Понятие и виды экономической преступности. Экономические преступления: виды и наказание

Рыночная экономика невозможна без хорошо продуманной и отлаженной правовой системы. Рассчитанная на саморегулирование, она предполагает установление таких правил поведения, кᴏᴛᴏᴩые должны характеризоваться особой четкостью, предельной определенностью прав и обязанностей, результативностью мер стимулирования и ответственности.

Среди основных прав и ϲʙᴏбод Конституцией Российской Федерации закреплены права каждого ϲʙᴏбодно использовать ϲʙᴏи способности и имущество для предпринимательской и иной, не запрещенной законом экономической деятельности (ч.1 ст.34)

В юридической науке проблема прав человека и гражданина как элемента конституционного статуса личности еще не проанализирована должным образом. Предпринимательство, бизнес традиционно ассоциируются с капиталистической (буржуазной) экономикой и ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующим типом общественных отношений. ГК РФ ч.З п.1 ст.2 содержит норму, согласно кᴏᴛᴏᴩой "предпринимательской будет самостоятельная, осуществляемая на ϲʙᴏй страх и риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицам, зарегистрированным в ϶ᴛᴏм качестве в установленном законом порядке".

В литературе высказана точка зрения о том, что право частной собственности будет системообразующим по отношению к праву на предпринимательскую деятельность и смежным с ним правом (Л.Д. Воеводин)

Развитие института собственности в нашей стране происходит без учета каких-либо социальных целей и перспектив. В результате - резкое социальное расслоение общества, обнищание части населения страны, падение производства в государственной сфере.

Право собственности можно определить как гарантированную государством власть собственника над вещью или иными материальными и нематериальными благами, ограниченную законом в интересах общества в целом, и конкретного индивида, в частности. Конституционное право частной собственности (ч.2 ст.35 Конституции) следует понимать как неотъемлемое право личности. Вполне понятно, что в экономике абсолютной ϲʙᴏбоды предпринимателей не существует. Важно знать, что большинство практически значимых видов деятельности осуществляется предпринимателями не произвольно, а на основании лицензии, что законодательно определяет требования к качеству предпринимательской деятельности.

Понятие предпринимательской деятельности включает две группы признаков: в первую входят общие признаки предпринимательства, самостоятельность, систематическое получение прибыли, предпринимательский риск.

Вторую группу составляют специальные признаки, присущие предпринимательской деятельности, протекающие в рамках гражданских отношений.

Таким образом, предпринимательство, как социально-экономическое явление неразрывно связано с трудовым фактором.

В условиях обострения кризисных ситуаций необходима активизация роли государства и уяснение исходов централизованного регулирования социально-трудовых отношений. Сам по себе механизм социального партнерства не исключает государство из процесса урегулирования социальных и трудовых отношений, а исключительно усложняет его роль: от прямого вмешательства до партнерских отношений с союзами работников и работодателей.

Практически для всех стран с развитой экономикой характерно использование государственной собственности для развития инфраструктуры и ϲʙᴏбодной конкуренции. При ϶ᴛᴏм предприятия, находящиеся в прямом подчинении, опираются в свей деятельности на принцип экономической эффективности.

В отдельных странах, например, в Великобритании, даже используют определенный норматив ожидаемой прибыльности. Материал опубликован на http://сайт

Создаются новые формы компаний и хозяйственных систем товарищество на вере (коммандитное товарищество) Смысл ϶ᴛᴏй формы предпринимательской деятельности состоит в соединении личной деятельности полных товариществ с имущественными средствами вкладчиков. Товарищества на вере стимулируют капиталовложения в предприятия. Исходя из всего выше сказанного, мы приходим к выводу, что наличие самого статуса товарищества на вере улучшает инвестиционную атмосферу.

Право на предпринимательскую деятельность может быть ограничено федеральным законом по конституционно закрепленным основаниям (ч.З ст.55 Конституции РФ; п. "в" ст.71. ч.2 ст74. ч.З ст. 15 Конституции РФ) Регулирование права на предпринимательскую деятельность находится в ведении Российской Федерации, то есть всех ветвей федеральной власти. Допустимо нормативное опосредование права на предпринимательскую деятельность в актах органов местного самоуправления.

Эти акты не должны ограничивать ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующие права и быть связаны "делегированием" ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующих государственных полномочий (ч.2 ст. 132 Конституции РФ) органом местного самоуправления. К примеру, в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с Федеральным законом "О государственной поддержке местного предпринимательства в Российской Федерации" Дума Приморского края приняла 1 ноября 1996 г. Закон Приморского края "О поддержке малого предпринимательства в Приморском крае".

Уголовный кодекс РСФСР (1960 г.), как и все действовавшие в советский период времени кодексы, имел самостоятельную главу "Хозяйственные преступления". В условиях перехода к рыночной многоукладной экономике устарело даже само название "хозяйственные преступления". Вряд ли удачно наименование "преступления в сфере предпринимательства", или «предпринимательские преступления»

В новом уголовном кодексе Глава 22 "Преступления в сфере экономической деятельности" содержит в себе 33 статьи. При этом такие преступления, на наш взгляд, могут совершаться не только в экономической, но и в иных областях жизни. Это, например, должностные преступления, предусмотренные гл. 23 "Преступления против собственности". Законодатель в целом данные виды преступлений объединяет в раздел VIII "Преступления в сфере экономики".

Таким образом, экономические преступления в самом общем виде можно определить как общественно опасное деяние, посягающее на экономику как совокупность производственных (экономических) отношений и причиняющее ей материальный ущерб. В качестве критерия криминализациитрадиционно использовались: последствия - причинение крупного или значительного ущерба (ст. 171, 172, 173 УК) и др; способ действия - обман, подкуп, угрозы, сговор (ст.176, 184, 185 УК); мотивация - корыстная или личная заинтересованность (ст.173, 174, 181 УК); особенности предмета преступлений (ст. 180, 181, 185 УК) Все преступления в сфере экономической деятельности будут умышленными.

В работах 20-х годов под экономическими преступлениями понимали такие деяния, кᴏᴛᴏᴩые могут отразиться на общем хозяйственном состоянии страны как путем нарушения интересов государства, так и путем непосредственного нарушения интересов грудящихся, поскольку они соприкасаются с хозяйственной деятельностью учреждений и частных лиц.

В приведенном понятии, по нашему мнению, отражена суть экономического преступления. Следует исключительно несколько уточнить определение, ɥᴛᴏбы оно могло органично вписаться в систему современного уголовного права и ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙовало современному этапу экономического развития страны. По нашему мнению, в период продвижения к рыночной экономике и возврата ее многоукладности на одном полюсе должны находиться интересы не только государства (в недалеком прошлом фактически единоличного субъекта социалистической экономики), но и любого иного субъекта, занимающегося хозяйственной деятельностью. Учитывая то, что ущерб народному хозяйству может быть причинен совершением не только хозяйственных, но и иных преступлений, не имеющих никакого отношения к хозяйственным, крайне важно специально отметить, что «экономические преступления причиняют вред интересам народного хозяйства только в области его ведения и организации».

Как правильно отмечает Б.В. Волженкин, экономическая деятельность в обществе не ϲʙᴏдится только к предпринимательству. Родовой объект данных преступлений может быть определен как охраняемая государством система общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности общества, ориентированного на развитие рыночной экономики. Эти преступления нарушают интересы государства и иных субъектов экономической деятельности, а также интересы граждан, связанных с экономической деятельностью государства и иных субъектов предпринимательства.

Понятие «экономическое преступление», введенное УК РФ 1996 г., пока еще не нашло отражения в юридической литературе и ϶ᴛᴏт вопрос ждет ϲʙᴏего решения, как и вопрос о соотношении категорий «экономическое преступление» и «экономическая преступность».

Между тем категории «экономическое преступление» и «экономическая преступность» хотя и взаимосвязаны, но принципиально различаются между собой и соᴏᴛʜᴏϲᴙтся как особенное и отдельное, целое и часть его.

Экономическая преступность - устойчивое явление, трудно поддающееся предупредительно-профилактическому воздействию, поскольку внутренняя криминогенная зараженность участников преступного сообщества постоянно подогревается их взаимовлиянием, а самовольный отход кого-либо из них от преступной среды нередко карается жесткими мерами воздействия. Преступные организации образуются на длительный срок. Преступная деятельность по решению организаторов на отдельных этапах может «замораживаться», а затем вновь возобновляться.

Следует подчеркнуть, что экономическая преступность возникла не в так называемый «застойный» период, как считают некᴏᴛᴏᴩые авторы (просто ее в ϶ᴛᴏт период никто не изучал) Отметим, что теневой рынок экономики существовал «как форма связи производителей между собой и с потребителем». Стоит заметить, что он возник объективно как необходимая сторона базиса общества, его производственных отношений.

1. Выраженные организационно-управленческие структуры, строгая иерархия самих групп, наличие единых для их членов норм поведения и ответственности, система санкций и поощрений, их практическая реализация.

2. Устойчивый, планируемый, законспирированный характер преступной деятельности, особенно хищений, подкупа должностных лиц и крупных краж, наличие общих целей, ориентация на извлечение максимально высоких доходов при минимальном риске.

3. Система планомерной нейтрализации всех форм социального контроля с использованием разведки и контрразведки (так называемые службы безопасности);

выведывание планов органов, ведущих борьбу с преступностью, целенаправленная разработка мер противодействия (подкуп сотрудников правоохранительных органов, внедрение в государственный аппарат)

4. Наличие значительных денежных фондов, инвестируемых в различных сферах преступной деятельности, дают возможность расширения масштабов хищения, дачи взяток нужным чиновникам, материальной поддержки членов общества;

оплата услуг общеуголовных преступников приводит к сращиванию общеуголовной и корыстно-хозяйственной преступности.

5. Расширение сферы деятельности - кооперация организованных преступных группировок в различных отраслях народного хозяйства; внедрение на «черный рынок» товаров и услуг.

6. Монополизация сфер преступной и иной асоциальной деятельности. Материал опубликован на http://сайт

7. Создание и стабилизация необходимых условий, способствующих дефициту в экономике.

8. Использование легальных путей для отмывания преступно добытых средств.

9. Отвлечение сил общества на решение второстепенных (по отношению к экономической преступности) проблем.

1. Организационно-управленческая структура.

2.Устойчивый, планируемый, законспирированный характер деятельности, кᴏᴛᴏᴩый присущ в той или иной степени всем групповым образованиям.

3. Нейтрализация социального контроля посредством, например, подкупа чиновников.

4. Наличие денежных сумм для оплаты услуг.

5. Наличие в группе должностных (чиновников) и не должностных лиц.

6. Экономическая деятельность с использованием трудностей экономики, переживаемых государством.

7. Распространение ϲʙᴏего влияния на определенной территории.

8. Заранее планируемое преступное поведение.

Все данные признаки в той или иной степени, но одинаковым образом, присущи названным групповым образованиям, в т.ч. в сфере экономики.

Вопрос о понятии экономической преступности при анализе преступлений в сфере экономики обычно упускается.

В литературе нам встретилось нижеследующее определение экономической преступности. Экономическая преступность - ϶ᴛᴏ устойчивое объединение лиц (преступное сообщество), организовавшихся для совместной преступной деятельности в корыстных целях и для достижения контроля (власти) в определенной сфере или на определенной территории.

По нашему мнению, ϶ᴛᴏ определение ущербно, так как не раскрывает сути экономической преступности. По нашему мнению, понятие экономической преступности можно сформулировать нижеследующим образом.

Экономическая преступность - ϶ᴛᴏ противоправная деятельность, посягающая на интересы экономики в целом, а также на предпринимательскую деятельность и интересы отдельных групп граждан, постоянно и систематически осуществляемые с целью извлечения наживы в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности. Материал опубликован на http://сайт
(См. Е.Е. Дементьев. Экономическая преступность и борьба с ней в странах с развитой рыночной экономикой. М., 1992. С.13-14)

Становление современной экономической преступности в России относится на конец 60-х - начало 70-х гг. Именно в ϶ᴛᴏ время начался существенный рост нелегального бизнеса и, в частности, спекуляции как его первоначальной формы. Главные причины ее развития и распространения - опережающий рост доходов против относительно низких темпов товарного наполнения потребительского рынка, волюнтаризм в ценовой политике, система натурального распределения материальных благ.

Развитие экономической преступности происходило на фоне борьбы стимулирующих и сдерживающих ее факторов.

К факторам, стимулирующим правонарушения в сфере экономики, ᴏᴛʜᴏϲᴙтся следующие:

рост материальных потребностей определенной части населения вместе с ростом их доходов;

опережающая динамика доходов в сравнении с ростом производительности труда, относительно низкие темпы роста производства потребительских товаров и услуг;

прогрессирующий рост надежных накоплений у населения;

возрастание потребностей «овеществить», вложить в недвижимость денежные средства, как способ спасения от инфляции;

сдерживание экономической инициативы, уход активных предпринимателей в «теневой» (нелегальный) бизнес, в открытую экономику;

накопление относительно больших средств в руках дельцов «теневой» экономики и сращивание ее с уголовной преступностью;

естественное стремление населения максимально поднять ϲʙᴏи доходы, используя в данных целях любые способы, что в условиях ограничения легальных возможностей толкает людей на экономические правонарушения;

монополизм в экономике, диктат производителей и бесправность конечного потребителя - населения;

нестабильность социальной, политической, межнациональной обстановки, слабость государственных структур власти;

ослабление на протяжении последних лет правоприменительной практики борьбы с экономическими правонарушениями, пробелы в хозяйственном и уголовном законодательстве России;жесткое налоговое законодательство при отсутствии стройной системы надлежащего контроля за его исполнением, кᴏᴛᴏᴩое способствует развитию незаконных форм экономической деятельности, сокрытию доходов, подкупам государственных чиновников;

усилившаяся социальная дифференциация, поляризация интересов разных социальных групп, резкий рост потребностей части общества при крайне скромных возможностях большинства - все ϶ᴛᴏ провоцирует рост экономической преступности в стране. К сдерживающим экономические правонарушения факторам ᴏᴛʜᴏϲᴙтся:

низкая степень дифференциации населения по уровню материального достатка;

жесткое хозяйственное и уголовное законодательство в сочетании с консервативной практикой работы правоохранительных органов;

ограниченность запросов населения из-за недостатка денежных средств и дефицита различной экономической информации.

При всех различиях характеристик преступления в сфере экономики имеют определенные общие признаки.

Все они так или иначе посягают на экономические общественные отношения, страдающие ее полурыночностью, издержками, недостатками и противоречивостью.

Анализ экономической преступности на протяжении многих лет говорит о высокой системности данного социально-правового явления - то есть тенденции одних экономических посягательств взаимосвязаны и взаимообусловлены изменениями других (например, дача и получение взяток могут быть взаимообусловлены хищениями; должностной подлог - хищениями, и т.п.)

Экономическая преступность тесно связана с преступностью организованной. Состояние преступности в сфере экономики в значительной степени обуславливается и заметным постом коррупции как системы отношений, основанных на противоправной деятельности должностных лиц в ущерб государственным и общественным интересам, связанной с получением благ и преимуществ.

Для преступлений рассматриваемого вида, совершаемых умышленно, характерна корыстная мотивация. Преступления же совершаемые по другим мотивам (например, иной личной заинтересованности) обычно также тесно связаны с существенными деформациями мотивационной сферы правонарушителей в сторону узколичностных интересов в ущерб другим.

Важно знать, что большинство экономических преступлений относится к группе высоколатентных. Так, по оценкам специалистов, количество незарегистрированных должностных преступлений в 18 раз превышает зарегистрированный показатель.

Проведенные социологические исследования показали, что предприниматели осуждаются прежде всего за, мягко говоря, неотъемлемые стороны практики их деятельности и образа жизни, кᴏᴛᴏᴩые не ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙуют массовым представлениям о «честном» бизнесе. В целом, как отмечают скептики, сам по себе институт частного предпринимательства у большинства граждан не вызывает возражения. При этом, что касается конкретной практики, то есть формы и методы, в рамках кᴏᴛᴏᴩых реализуются предпринимательская активность, технология делания денег, то здесь отношение скорее отрицательное, чем положительное. С другой стороны, самый низкий уровень уголовно-правовых знаний (как общих - 0,66, так и специальных - 0,47) установлен у предпринимателей. Его общий коэффициент (0,58) свидетельствует о нарастании инфантилизма уголовного правосознания у ϶ᴛᴏй группы лиц, а с другой - показывает на способность дефектов рациональной сферы правосознания оказывать непосредственное влияние на отдельные формы преступного поведения, в частности, на преступления в экономической сфере, специальными субъектами. Среди основных недостатков уголовных законов респонденты назвали, главным образом, дефекты законодательной техники (91 %) Это, на наш взгляд, будет достаточно серьезной причиной сохранения инфантилизма уголовного правосознания предпринимателей.

В обществе с рыночной экономикой государство должно максимально ограничить ϲʙᴏе вмешательство в экономическую деятельность, защищать частного предпринимателя, бороться с криминальным предпринимательством. Законодательство США, как и ФРГ, не проявляет повышенного внимания к экономической преступности, хорошо понимая крайне ограниченные возможности уголовного права в ϶ᴛᴏй сфере. И акцент в определении меры наказания здесь делается прежде всего на материальное воздействие.

Министерство финансов создало эффективную систему финансового контроля с целью недопущения экономических преступлений. Такой подход к ϶ᴛᴏй группе преступлений представляется предпочтительным. Вместе с тем серьезное законодательное наступление вот уже несколько десятилетий ведется на организованную и профессиональную преступность (см. А.А. Нерсесян. Вопросы наказуемости в уголовном праве ФРГ и США. М., 1992. С. 215)

Развитие правовой регламентации имущественной ответственности в западных государствах происходит по следующим основным направлениям: расширение сферы применения института гражданской ответственности; развитие института безвиновной ответственности; распространение добровольного и обязательного страхования гражданской ответственности лиц, пользуясь терминологией западных юристов, «коллективизация гражданской ответственности»; унификация договорной и деликтивной ответственности; имущественная ответственность и установление предельных размеров возмещения. Необходимо отметить тенденцию дифференциации правового режима имущественной ответственности в зависимости от характера нарушаемого интереса.

В новом Уголовном кодексе Российской Федерации произошли следующие изменения:

устранена проблема в отношении криминализации новых экономических преступлений;

с одной стороны, он защищает честное предпринимательство и всех граждан от предпринимательства недобросовестного, являющегося, по сути дела, ϲʙᴏеобразным проявлением мошенничества. С другой стороны, новый УК не оставляет безнаказанными различного рода злоупотребления и другие служебные прегрешения внутри самих коммерческих и иных негосударственных учреждений и организаций;

унифицированы нормы ответственности за преступления против собственности;

исключены все нормы, так или иначе направленные на защиту экономической монополии государства;

пересмотрено понятие должностного лица, кᴏᴛᴏᴩым до настоящего времени фактически охватывались хозяйственные руководители. Такое положение являлось по-ϲʙᴏему логичным при прежней экономической модели, но в условиях рыночной экономики вертикальные связи заменяются горизонтальными;

предусмотрено, в качестве самостоятельного основания оϲʙᴏбождения от ответственности, полное возмещение имущественного ущерба, причиненного экономическим преступлением (см. ст.7, 27 УПК РФ «прекращение» уголовного дела в связи с деятельным раскаянием», привлечение к уголовной ответственности по заявлению коммерческой или иной организации в редакции Федерального Закона РФ, принятого Государственной Думой 15 декабря 1996 г. «О внесении изменений и дополнений в Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР и Исправительно-трудовой кодекс Российской Федерации») Уголовная политика нуждалась в выработке четких критериев криминализации и оценки общественной опасности деяния экономическою характера, и она расценивает как преступление исключительно то общественно опасное деяние, кᴏᴛᴏᴩое причиняет вред участникам экономических отношений и совершается вопреки их ϲʙᴏбодной воли.

Следует иметь в виду, что статьи главы 23 носят ярко выраженный бланкетный характер, и содержание многих признаков каждого из составов преступлений может быть установлено исключительно путем обращения к положениям не уголовного законодательства. Сказанное означает, что недопустима произвольная трактовка правоприменителем специальных терминов и стоящих за ними понятий гражданского, административного и прочих отраслей права.

К примеру, расплывчатое определение данное в § 88 УК ФРГ - «Антиконституционный саботаж» - позволяет квалифицировать в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с ϶ᴛᴏй нормой и такие умышленные действия, кᴏᴛᴏᴩые при их общей направленности на нормальное функционирование жизнеобеспечивающих элементов экономики тем не менее не преследуют цели посягательства на целостность и безопасность ФРГ.

Особое внимание ученых в последнее время привлекает «теневая экономика» и ее удельный вес в ВВП.

Удельный вес теневой экономики в российском валовом, внутреннем продукте (ВВП) достиг 40 %. Этот сенсационный факт был обнародован на первой научной конференции «Роль теневой экономики в современной России» (июль 1996 г., г. Москва) и оказался неожиданным даже для весьма осведомленных специалистов.

Для сравнения: в развитых странах Запада он составляет 5-7 %, в Африке и Латинской Америке - до 30. Мы же теперь вышли на второе место после Украины, где, по данным еженедельника «Экономика и жизнь», аналогичный показатель достиг половины ВВП. Высказано мнение, что главной причиной создавшегося положения стала неправильная стратегия экономической реформы. По определению доктора экономических наук В. Исправникова, теневая экономика - ϶ᴛᴏ экономика, функционирующая вне правового поля. Ее ключевым признаком можно считать уклонение от официальной регистрации коммерческих договоров или умышленное искажение их содержания при регистрации. При ϶ᴛᴏм основную функцию средств платежа несут наличные деньги, особенно иностранная валюта.
Стоит отметить, что основным же методом реализации подобных отношений начинает выступать насилие или угроза субъектам сделок. «Действующие лица» теневой экономики делятся на две основные группы.

Первую составляет классический криминальный контингент, существующий во всех странах. Это торговцы наркотиками, оружием, рэкетиры, сутенеры и т.п. Вторая группа представлена теневиками-хозяйственниками, от крупных коммерсантов и предпринимателей, уклоняющихся от налогов, до внушительной армии «челноков». Это уже наше собственное «изобретение», так как нигде больше в мире фискальная налоговая политика правительства не загоняла в тень такое количество предпринимателей - фактически всю базу среднего класса. В частности, налог на прибыль в России достигает 80-90 %, в то время как на Западе он не превышает 35 %.

С обвальным внедрением рыночных отношений и, в особенности, ускоренной приватизации в стране создалась обстановка экономической неразберихи, дополненная правовой неопределенностью. В данных условиях рост теневой экономики и, ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙенно, организованной преступности принял небывалые в мировой практике масштабы. По данным силовых структур, на сегодняшний день в России действуют 3000 отдельных преступных группировок, 70 этнических и 365 межрегиональных групп. Общая численность «бойцов» преступного мира достигла 630 тыс. человек - ϶ᴛᴏ десять полностью развернутых общевойсковых армий, или три фронта по меркам второй мировой войны. Количество организованных преступников почти сравнялось с числом личного состава внутренних войск МВД РФ.

Наряду с количественными изменениями в сфере организованной преступности происходят и качественные.
Стоит отметить, что основные направления преступной деятельности на сегодня таковы:

создание собственных коммерческих структур, банков и предприятий;

установление контроля над генеральными пакетами акций промышленных предприятий;

проникновение в банковскую и кредитно-финансовую системы;

установление контроля над прибыльными предприятиями и частными лицами;

устремление к овладению государственной и муниципальной собственностью;

создание общественных фондов социальной направленности для отмывания денежных средств, получаемых от деятельности криминальных структур;

подчинение ϲʙᴏему влиянию традиционных для России сфер экономики, обеспечивающих получение валюты: экспорт нефти-сырца, нефтепродуктов, цветных металлов и т.п.

Даже беглый анализ данных сведений приводит к четкому выводу: нынешний рынок не только не смог сокрушить теневую экономику, но и наоборот, загоняет в нее все большую часть легального предпринимательства. Этому в большой степени способствует беспрецедентная коррупция госаппарата и правоохранительных органов, переходящая в фактическое сращивание последних с преступным миром,

Выше уже говорилось о двух группах теневиков - чисто криминальных и вынужденных нелегалов. Победа любой из данных групп зависела от того, на чью сторону станет государство. Каким бы фантастическим не казалось данное предположение, похоже, государство встало на сторону первой группы. Соответственно, она окрепла и уже зачастую диктует условия не только исполнительной, но и законодательной власти. Ничем иным не объяснить упорное непринятие нужных, как воздух, законов о борьбе с оргпреступностью, всепрощенчество по отношению к проворовавшимся высокопоставленным чиновникам и даже министрам, откровенные контакты и совместные дела недавнего президентского окружения с лидерами уголовного мира и многое другое.

Оценивая ситуацию, начальник отдела Главного управления по борьбе с экономическими преступлениями МВД России полковник А. Мордовец в интервью газете «АиФ» выразился так: «У сегодняшнего правительства нет политической воли бороться с организованной преступностью. Это я очень мягко выражаюсь».

В случае если не будет кардинальных перемен в деятельности правительства и правоохранительных органов, то Россию ожидают перспективы пострашнее колумбийских. Организованной преступностью взят четкий курс на захват собственности и контроль над легальной экономикой. Все чаще в ϶ᴛᴏт процесс вовлекаются международные структуры. Братский алюминиевый завод сегодня фактически полностью контролируется гражданами Израиля - братьями по фамилии Черные. Понятно, что за установлением контроля за экономикой обязательно последует попытка захвата политической власти в стране.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http :// www . allbest . ru /

1. Понятие, система, виды экономических преступлений

экономический преступление законодательство коррупция

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами главы 22 УК. Содержащиеся в ней запреты ориентированы на защиту свободы предпринимательской деятельности и разнообразие ее организационно-правовых форм, защиту предпринимательства от недобросовестной конкуренции и монополизма, охрану прав потребителей товаров и услуг, защиту финансовых интересов государства в условиях постоянно возрастающего количества совершаемых преступлений в сфере экономической деятельности.

Преступлениями в сфере экономической деятельности являются предусмотренные главой 22 УК общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг.Объединяя в самостоятельную главу преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, закон исходит из общности видового объекта посягательства. Таковым являются упорядоченные законом и иными нормативными актами общественные отношения, возникающие по поводу осуществления экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг. Непосредственными объектами выступают конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования определенной сферы экономической деятельности.

С объективной стороны большинство преступлений в сфере экономической деятельности совершаются путем действий (например, незаконное предпринимательство, принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения, незаконное использование товарного знака, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг и др.). Некоторые преступления могут быть выполнены только путем бездействия (например, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран и др.).

Обязательный признак ряда преступлений в сфере экономической деятельности - наступление предусмотренных законом общественно опасных последствий. Эти преступления имеют материальные составы (например, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность, лжепредпринимательство и др.). Такие преступления признаются оконченными с момента наступления указанных в законе последствий, как правило, крупного ущерба. В преступлениях в сфере экономической деятельности, составы которых сконструированы по типу материальных, надо установить наличие причинной связи между деянием и преступным результатом.

В систему преступлений в сфере экономической деятельности входят также деяния, содержащие формальные составы, например воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, регистрация незаконных сделок с землей и др. Для признания этих преступлений оконченными достаточно установить факт совершения деяния (действия или бездействия).

Объективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности в значительном числе случаев закрепляется в бланкетных диспозициях (ст. 169, 170, 171, 172 УК РФ и др.). Установление признаков объективной стороны составов этих преступлений предполагает использование нормативных актов, относящихся к другим отраслям права: гражданскому, финансовому, административному и др.

С субъективной стороны все преступления в сфере экономической деятельности характеризуются умышленной виной. Обязательным признаком субъективной стороны некоторых составов являются мотив и цель. Так, регистрация незаконных сделок с землей предполагает корыстную или иную личную заинтересованность со стороны должностного лица. Состав лжепредпринимательства образуют предусмотренные в ст.173 УК РФ действия, имеющие целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности.

Субъектами преступлений в сфере экономической деятельности могут быть лица, достигшие к моменту совершения преступления 16 лет. На основании прямого указания закона субъектами некоторых преступлений в сфере экономической деятельности являются только должностные лица. Таковы составы воспрепятствования законной предпринимательской деятельности, регистрации незаконных сделок с землей. Субъектами отдельных преступлений выступают как должностные, так и иные (частные) лица (например, при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, незаконном использовании товарного знака и др.).

Экономическая деятельность хозяйствующих субъектов протекает в различных сферах: предпринимательства, денежно-кредитной, финансовой, торговли, оказания услуг населению и т. п. В зависимости от той или иной области экономической деятельности все преступления, посягающие на нормальное функционирование общественных отношений, складывающихся в процессе производства, распределения, обмена и потребления товаров и услуг, традиционно классифицируются на несколько групп.

Исходя из непосредственного объекта, т.е. сферы экономической деятельности, в которой они совершаются, преступления в области экономической деятельности условно можно подразделить на следующие виды: 1) преступления в сфере предпринимательства: воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК РФ); регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ); незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ); производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 1711 УК РФ); незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ); лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 1741 УК РФ); приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ); недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178 УК РФ); принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст.179 УК); незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ); незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ); подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 УК РФ); неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ); преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ); фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ);

преступления в денежно-кредитной сфере: незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ); злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ); нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ); злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ); злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст. 1851 УК РФ); изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ); изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ);

преступления в сфере финансовой деятельности государства: контрабанда (ст. 188 УК РФ); незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ); невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ); незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ); нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК РФ); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ); уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ); неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 1991 УК РФ); сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199 УК РФ).

2. История развития уголовного законодательства об ответственности за преступления в сфере экономики

Российское законодательство на протяжении всей истории своего развития предусматривало ответственность за преступления в сфере экономической деятельности.

Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г. в редакции 1885 г., а также Уголовное уложение 1903 г. содержали достаточно широкий перечень статей с описанием конкретных составов рассматриваемых преступлений, которые включались в различные разделы Особенной части.

Так, разд. 7 Уложения о наказаниях "О преступлениях и проступках против имущества и доходов казны" включал главу "О нарушении уставов монетных", которая состояла из двух отделений: 1. "О подделке и уменьшении достоинства монеты, противозаконном переливе, привозе и вывозе оной" и 2. "О подделке государственных кредитных бумаг". За подделку "монеты золотой, серебряной, платиновой и медной российского чекана, хотя бы и в настоящем оной достоинстве", виновные подвергались лишению всех прав состояния и ссылке "в каторжную работу" на срок от восьми до десяти лет (ст. 556). При этом если означенное в ст. 556 Уложения преступление было совершено "лицом, которое было употребляемо правительством к приготовлению монеты или к надзору за приготовлением оной", то виновный приговаривался к лишению всех прав состояния и к ссылке на каторжную работу сроком от десяти до двенадцати лет. Такому же наказанию подвергались виновные в подделке монеты российского чекана из похищенных с горных, казенных или частных заводов золота, платины или серебра, хотя бы "сия монета была и настоящего достоинства" (ст. 557). За подделку монеты иностранного чекана, хотя бы и в настоящем ее достоинстве, виновные подвергались лишению всех прав состояния и ссылке на каторжную работу сроком от четырех до шести лет (ст. 558).

Особо предусматривалась ответственность лиц, которые принимали какое-либо участие в подделке монеты или же заведомо делали, доставляли или покупали штемпели, формы и другие орудия "для сей подделки" (ч. 1 ст. 559 Уложения о наказаниях). При этом среди статей об ответственности за подделку монеты содержалась норма поощрительного характера. В соответствии с ч. 2 ст. 559 Уложения те из участников в этом преступлении, "которые откроют правительству о своих соумышленниках и сим дадут средство обнаружить и пресечь преступные их действия, освобождаются от всякого наказания; имена их сохраняются в тайне".

В главе второй отделения первого Уложения о наказаниях содержались также нормы об ответственности лиц, которые, зная достоверно о подделке монеты, но без всякого в том участия, не довели о том до сведения правительства (ст. 560); об ответственности за переплавку российской монеты (ст. 561); за обрезание монеты и всякое другое с умыслом отнятие у нее настоящего веса (ст. 565); за посеребрение или позлащение или натирание ртутью или другим веществом какой-либо монеты, с намерением дать ей вид большей ценности (ст. 566); за выпуск в обращение заведомо поддельной монеты со знанием подделывателей (ч. 1 ст. 567); за передачу случайно полученной фальшивой монеты, по удостоверении в фальшивости ее, другому лицу, под видом настоящей (ч. 2 ст. 567) и т.д.

В главе второй Уложения о наказаниях отделения второго предусматривалась ответственность за подделку государственных кредитных билетов, билетов государственного казначейства, а равно и всяких билетов кредитных установлений, имеющих в общем обращении достоинство денег (ст. 571). При этом дифференцировалась ответственность в зависимости от способа подделки - механическими средствами или посредством рисования. Так, за подделку самой бумаги и рисунков механическими средствами, а равно и за превращение на банковских билетах настоящего достоинства их в высшую сумму, виновные подвергались наказанию, указанному в санкции ст. 556 Уложения за подделку монеты российского чекана - лишение всех прав состояния и ссылка на каторжную работу сроком от восьми до десяти лет (п. 1 ст. 571). Менее сурово преследовалась подделка означенных бумаг на простой бумаге посредством рисования. За такую подделку виновные подвергались лишению всех прав состояния и ссылке на каторжную работу сроком от шести до восьми лет (п. 2 ст. 571).

При определении постепенности наказаний за подделку государственных кредитных бумаг законодатель принимал в соображение большую или меньшую степень искусства в подделке и степень опасности, которой подвергается государственный кредит вследствие выпуска поддельных билетов. На этом основании способ подделки рисунка имел преимущественное значение, потому что от большей или меньшей скорости выполнения и степени совершенства в изображении на каждом отдельном листе рисунка зависит, с одной стороны, возможность заготовления большого количества фальшивых билетов, а с другой - большая вероятность удобного и безнаказанного сбыта их*(10).

В ч. 1 ст. 576 Уложения о наказаниях оговаривалась ответственность лиц за выпуск в обращение заведомо фальшивых государственных кредитных билетов, билетов государственного казначейства и всяких иных билетов кредитных установлений, имеющих в общем обращении достоинство денег. Такие лица подвергались наказанию как сообщники в подделке государственных кредитных бумаг.

Назначая наказание виновному в сбыте, как сообщнику подделки, по правилам ст. 576 Уложения, закон рассматривал, тем не менее, данное деяние как самостоятельное преступление*(11).

Специально оговаривалась ответственность лиц за подделку гербовой бумаги и гербовых марок (ст. 579), а также за выпуск или перевод заведомо поддельных гербовой бумаги или марок (ст. 580).

Множество статей с описанием составов преступлений в сфере экономической деятельности содержалось в гл. 2, 12, 13 и 14 разд. VIII Уложения "О преступлениях и проступках против общественного благоустройства и благочиния". Так, в главе второй "О нарушении постановлений для обеспечения народного продовольствия" содержались нормы об ответственности должностных лиц за неимение в запасных магазинах, или нарочно устроенных для того ямах, или в скирдах хлеба в достаточном, согласно существующим постановлениям, количестве (ст. 901). Специально оговаривалась ответственность лиц, обязанных проверять запасные магазины и книги и наблюдать, чтобы прием, раздача и хранение хлебных запасов были производимы на законном основании, за всякое по сей части упущение и слабый контроль, а тем более за допущение каких-либо злоупотреблений и за участие в оных (ст. 910). В соответствии со ст. 913 Уложения о наказаниях наступала ответственность за стачку, сделку или другое соглашение торгующих к возвышению цен на предметы продовольствия. Лица, обязанные по закону иметь попечение об отвращении недостатка в предметах продовольствия или доносить о замеченном ими недостатке начальству, за неисполнение этого подвергались денежному взысканию (ст. 914).

В гл. XII Уложения о наказаниях содержались составы преступлений, регламентирующие ответственность за нарушение постановлений о кредите. В частности, предусматривалась ответственность за подделку билетов комиссии погашения долгов, государственного банка и контор его и вообще всех государственных установлений (ст. 1149), за подлог при займе из государственных или общественных и частных кредитных установлений (ст. 1151), за открытие частного банка без дозволения правительства или без соблюдения предписанных законом для этого правил (ст. 1152). Специально оговаривалась ответственность чиновников и должностных лиц государственных кредитных установлений, общественных и частных банков за нарушение банковской тайны (ст. 1157). За подделку билетов банков общественных и частных, учрежденных с разрешения и утверждения правительства, виновные подвергались лишению всех прав состояния и ссылке на каторжную работу сроком от шести до восьми лет.

В этой же главе Уложения о наказаниях рассматривались вопросы ответственности за злоупотребления, связанные с банкротством (ст. 1163-1168). Так, согласно ст. 1163 Уложения кто из лиц, производящих торговлю, будет предписанным для этого порядком изобличен в злонамеренном банкротстве, тот подвергался лишению всех особенных, лично и по состоянию присвоенных прав и преимуществ и отдаче в исправительные арестантские отделения на время от четырех до пяти лет.

Н.С.Таганцев, комментируя ст. 1163 Уложения о наказаниях, обращал внимание на то, что "для признания лиц торгового сословия банкротами злостными достаточно изобличения их в неведении установленных торговых книг, а вовсе не требуется скрытия или истребления ими книг или совершения каких-либо иных подлогов или скрытия от кредиторов части своего имущества"*(12).

Специально оговаривалась ответственность лиц, производящих торговлю, за неосторожное банкротство. Согласно ст. 1165 Уложения, кто из лиц, производящих торговлю, был признан банкротом неосторожным, тот лишался прав торговли и, по требованию и усмотрению заимодавцев, заключался в тюрьму на время от восьми месяцев до одного года и четырех месяцев.

Особо предусматривалась ответственность за злостное банкротство лиц, не производящих торговли. Закон признавал должником (банкротом) злостным, т.е. "таким, о ком доказано, что он, впавши в неоплатные долги, с умыслом, для избежания платежа их, перекрепил свое имение или передал его безденежно в другие руки, или же посредством подставных ложных заимодавцев, или иным способом скрыл действительно свое имение или часть его, во вред неудовлетворенных вполне заимодавцев" (ст. 1166 Уложения о наказаниях).

В Уложении значительное место занимали также нормы, регламентирующие ответственность за нарушения правил о производстве торговли, за нарушения постановлений в торговых обществах, товариществах и компаниях, за нарушения уставов фабричной и заводской промышленности и др. Так, предусматривалась ответственность за употребление торгующим весов или мер, не имеющих установленных клейм, хотя бы эти меры и весы были верны. За эти нарушения виновный подвергался денежному взысканию и, сверх того, изобличенному в этом нарушении более трех раз воспрещалось производить торговлю (ст. 1175). Таким же взысканиям подвергался и тот, кто был изобличен в употреблении хотя клейменных, но неверных весов или мер, если он виновен лишь в недосмотре. Когда же такие весы или меры были им употреблены с умыслом для обмана, то он сверх денежного взыскания подвергался наказанию, определенному за обмер и обвес, и лишался навсегда права на торговлю (ст. 1176).

Особо предусматривалась ответственность за стачку торговцев или промышленников для возвышения цены не только на предметы продовольствия, но и на другие необходимой потребности товары или для непомерного понижения цены, в намерении стеснить действия привозящих или доставляющих эти товары, а через это препятствовать и дальнейшему в большем количестве их привозу. Зачинщики таких противозаконных соглашений подвергались: заключению в тюрьме на время от четырех до восьми месяцев; а прочие, только участвовавшие в них, приговаривались, смотря по степени участия: или к аресту на время от трех недель до трех месяцев, или к денежному взысканию. Когда же от такой стачки происходил действительный недостаток в товарах первой необходимости и это было поводом к нарушению общественного спокойствия, то зачинщики приговаривались: к лишению некоторых особенных прав и преимуществ и к заключению в тюрьме на время от одного года и четырех месяцев до двух лет; а прочие виновные: к заключению в тюрьме на время от четырех до восьми месяцев (ст. 1180).

В Уложении о наказаниях предусматривалась ответственность и за некоторые другие преступления, в частности, за тайную, т.е. до предварительного донесения о том правительству, разработку золота, серебра и платины (ст. 592); за сокрытие при получении дозволительных свидетельств на производство золотого, серебряного или платинового промыслов причин, препятствующих по закону выдаче таких свидетельств (ст. 593); за учреждение без надлежащего разрешения завода, фабрики или мануфактуры (ст. 1346); за подделку чужого клейма или знака, прикладываемых с дозволения правительства к изделиям или произведениям мануфактур, фабрик или заводов (ст. 1354); за употребление на изделиях знака, установленного для ограждения права пользования рисунком или моделью без предварительной заявки рисунка или модели в предписанном для этого порядке (ст. 1356); за самовольное, без разрешения владельца, воспроизведение заявленных законным порядком рисунков или моделей (ст. 1357). Особо оговаривалась ответственность за разглашение коммерческой тайны. Согласно ст. 1355 Уложения о наказаниях: "Кто из людей, принадлежащих к фабрике, заводу или мануфактуре, огласит какое-либо содержимое в тайне и вверенное ему в виде тайны средство, употребляемое при изготовлении или отделке произведений тех фабрик, заводов или мануфактур, когда не было на сие положительного согласия тех, коим сия тайна принадлежит по праву и, следовательно, к ущербу их, тот подвергается за сие: заключению в тюрьме на время от четырех до восьми месяцев".

В Уголовном уложении 1903 г. нормы, регламентирующие ответственность за преступления в сфере экономической деятельности, в основном сосредоточивались в гл. XVI "О нарушении постановлений о надзоре за промыслами и торговлею" (ст. 310-363), гл. XX "О подделке монеты, ценных бумаг и знаков" (ст. 427-436), гл. XXXIV "О банкротстве, ростовщичестве и иных случаях наказуемой недобросовестности по имуществу" (ст. 599-619)*(13).

Так, содержались нормы об ответственности за устройство завода, фабрики, аптеки или иного промышленного или торгового заведения без надлежащего разрешения (ст. 310); за открытие подписки на всякого рода ценные бумаги от имени не разрешенного к открытию торгового или промышленного общества или товарищества, за выпуск всякого рода ценных бумаг от имени общественного установления или торгового или промышленного общества или товарищества без надлежащего на выпуск таких бумаг разрешения (ст. 324); за производство страховых операций от имени не имеющего надлежащего разрешения страхового общества (ст. 325); за изготовление или хранение для продажи поддельного пробирного клейма, изменение наложенного пробирным установлением клейма в более высокое (ст. 351).

Особо предусматривалась ответственность промышленников и торговцев за различные злоупотребления, связанные с нарушением интересов потребителей, в частности, за хранение для продажи или употребление в торговле или в своем промысле весов или меры: 1) неверных; 2) воспрещенных к употреблению в торговле вообще или для производимого рода торговли; 3) без установленного клейма (ст. 363).

Устанавливалась суровая и при этом дифференцированная ответственность за подделку монеты, ценных бумаг и знаков в зависимости от способа и предмета подделки. Так, согласно ст. 127 Уголовного уложения 1903 г. виновный в подделке: 1) российской монеты, хотя бы и из металла узаконенной для нее пробы, или государственного кредитного билета; 2) российских государственной процентной бумаги, купона или талона от нее, или билета государственного кредитного установления, или иной ценной государственной бумаги, наказывался каторгою на срок до двенадцати лет. Если подделка российских монеты, билета, бумаги, купона или талона учинена способом, не представляющим опасности значительного размножения подделанного, то виновный наказывался каторгою на срок до восьми лет или заключением в исправительном доме. Если подделаны иностранные монета, или государственный кредитный билет, или государственная процентная бумага, купон: или билет государственного кредитного установления, или иная ценная бумага, то виновный наказывался каторгою на срок до десяти лет. Если же: 1) подделка иностранных монеты, билета, бумаги или талона учинена способом, не представляющим опасности значительного размножения подделанного; 2) подделана иностранная неполноценная монета, то виновный наказывался заключением в исправительном доме.

Важное значение имели положения Уголовного уложения относительно ответственности за злоупотребления, связанные с банкротством. Так, объявленный судом несостоятельным должником виновный: 1) в сокрытии, при объявлении несостоятельности своего имущества умолчанием или ложным о нем показанием, с целью избежать платежа долгов; 2) в выдаче уменьшающего конкурсную массу обязательства по долгу, вполне или в части вымышленному, или в безмездной передаче, переукреплении или сокрытии иным способом своего имущества, после объявления несостоятельности и притом с целью избежать платежа долгов; 3) в выдаче обязательства по долгу, вполне или в части вымышленному, или в безмездной передаче, переукреплении или сокрытии иным способом своего имущества, хотя и до объявления несостоятельности, но в предвидении неизбежности такого объявления в близком времени и притом с целью избежать платежа долгов, наказывался заключением в исправительном доме на срок до трех лет.

В гл. XVI "О нарушении постановлений о надзоре за промыслами и торговлею" содержались нормы об ответственности за налоговые преступления. Так, наказывалось помещение "в заявлениях, подаваемых в раскладочные по промысловому налогу присутствия, клонящихся к уменьшению сего налога или освобождению от него, заведомо ложных сведений об оборотах и прибылях торговых или промышленных предприятий" (ст. 327). Наряду с этим устанавливалась ответственность за помещение в отчетах и балансах предприятий, обязанных публичной отчетностью или приравненных к сим последним, или в дополнительных сообщениях или разъяснениях по сим отчетам заведомо ложных сведений, клонящихся к уменьшению промыслового налога или освобождению от него, совершенное членами правлений, ответственными агентами иностранных обществ, бухгалтерами и вообще лицами, "подписавшими или скрепившими неверные отчет, баланс или дополнительные к ним сведения или разъяснения" (ст. 328).

После октябрьской революции 1917 г., еще до первой советской кодификации уголовного права, Советское государство принимает законодательные акты, определяющие ответственность за различного рода преступления в сфере экономической деятельности. Уголовному законодательству 1917-1922 гг. были известны, в частности, составы таких преступлений, как спекуляция; нарушение правил о торговле; невывоз хлеба на ссыпные пункты и использование его для самогоноварения; уклонение владельцев предприятий от регистрации предприятий; подделка денежных знаков; контрабанда и др.

В законодательной истории советского периода во всех уголовных кодексах РСФСР выделялись главы под названием "Хозяйственные преступления", которые содержали статьи с описанием составов преступлений в сфере экономической деятельности.

Так, в Уголовном кодексе РСФСР 1922 г. в главе "Преступления хозяйственные" предусматривалась ответственность за: бесхозяйственное ведение лицами, стоящими во главе государственных учреждений или предприятий, порученного им дела, в результате чего не был выполнен производственный план, или ухудшилось качество выпускаемых изделий, или было расточено имущество предприятий (ст. 128); расточение арендатором предоставленного ему по договору государственного достояния в виде средств производства (ст. 129); неисполнение обязательств по договору, заключенному с государственным учреждением или предприятием, если доказан заведомо злонамеренный характер неисполнения договора (ст. 130); выдачу заведующим учреждением или предприятием продуктов и предметов широкого потребления не по назначению (ст. 131); нарушение положений, регулирующих проведение в жизнь государственных монополий (ст. 136); искусственное повышение цен на товары путем сговора или стачки торговцев между собой или путем злостного невыпуска товара на рынок (ст. 137). В данной главе говорилось также об ответственности за спекуляцию с иностранной валютой в обмен на советские денежные знаки, или наоборот (ст. 138); скупку и сбыт в виде промысла продуктов, материалов и изделий, относительно которых имеется специальное запрещение или ограничение (ст. 139); нарушение правил о торговле теми или другими продуктами или изделиями, в тех случаях, когда в них установлена ответственность по суду (ст. 141), и т.д.*(14)

Некоторые из составов преступлений экономической направленности в Уголовном кодексе РСФСР 1922 г. были помещены среди преступлений против порядка управления, например, повторный и упорный неплатеж отдельными гражданами в срок или отказ от платежа налогов или иные действия, устанавливающие злостность неплательщиков (ч. 2 ст. 79), подделка денежных знаков и государственных процентных бумаг, марок и других знаков государственной оплаты, если она учинена по предварительному соглашению нескольких лиц и в виде промысла (ст. 85), и др.

Уголовный кодекс РСФСР 1926 г. отразил дальнейшее развитие советского уголовного законодательства, регулирующего ответственность за хозяйственные преступления. В нем, как и в Кодексе 1922 г., выделялась глава о хозяйственных преступлениях. В первоначальной редакции Кодекса 1926 г. в этой главе содержались нормы об ответственности за бесхозяйственность, расхищение государственного или общественного имущества, расточение арендатором или уполномоченным юридического лица предоставленного ему по договору государственного или общественного имущества, неисполнение обязательств по договору, заключенному с государственным или общественным учреждением или предприятием, нарушение нанимателем - как частными лицами, так и соответствующими лицами государственных или общественных учреждений и предприятий - законов, регулирующих применение труда, нарушение нанимателем заключенных им с профессиональным союзом коллективных договоров, воспрепятствование законной деятельности фабрично-заводских и местных комитетов, профессиональных союзов и их уполномоченных.

Некоторые нормы, регламентирующие ответственность за хозяйственные преступления, были помещены среди преступлений против порядка управления. Так, в главе второй "Преступления против порядка управления" содержались нормы об ответственности за подделку металлической монеты, государственных казначейских билетов, банковских билетов Государственного банка и государственных ценных бумаг; контрабанду; нарушение правил о валютных операциях; неплатеж в установленный срок налогов или сборов по обязательному окладному страхованию, несмотря на наличие к тому возможности; изготовление, хранение и покупка с целью сбыта, а равно самый сбыт в виде промысла продуктов, материалов и изделий, относительно которых имеется специальное запрещение или ограничение; нарушение акцизных правил или правил об особом патентном сборе; нарушение правил, регулирующих торговлю; злостное повышение цен на товары путем скупки, сокрытия или невыпуска таковых на рынок.

Позднее глава "Преступления хозяйственные" была дополнена статьями, регламентирующими ответственность за выпуск недоброкачественной, некомплектной и нестандартной промышленной продукции; учреждение и руководство деятельностью лжекооперативов; массовый или систематический выпуск из торговых предприятий недоброкачественной продукции; обман покупателей; выпуск денежных суррогатов. При этом глава вторая "Преступления против порядка управления" была дополнена статьями, регламентирующими ответственность за такие хозяйственные преступления, как нарушение законов о национализации земли и спекуляция.

В Уголовном кодексе 1960 г. имелась специальная глава "Хозяйственные преступления", содержавшая статьи с описанием составов преступлений в сфере экономической деятельности. Наряду с этим, ряд составов хозяйственных преступлений был предусмотрен в главе "Государственные преступления" среди так называемых иных государственных преступлений (контрабанда, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, нарушение правил о валютных операциях).

В первоначальной редакции глава "Хозяйственные преступления" включала в себя 18 статей. В частности, предусматривалась ответственность: за выпуск недоброкачественной, нестандартной или некомплектной продукции; частнопредпринимательскую деятельность; коммерческое посредничество; спекуляцию; незаконное пользование товарными знаками; обман покупателей и заказчиков; выпуск в продажу в торговых предприятиях заведомо недоброкачественных, нестандартных или некомплектных товаров; изготовление, сбыт, хранение крепких спиртных напитков домашней выработки; занятие запрещенным промыслом и др.

Позднее глава "Хозяйственные преступления" была дополнена статьями, регламентирующими ответственность за приписки в государственной отчетности и представление других умышленно искаженных отчетных данных о выполнении планов (ст. 152.1); за получение незаконного вознаграждения от граждан путем вымогательства за выполнение работ, связанных с обслуживанием населения (ст. 156.2); за нарушение правил торговли (ст. 156.3); за уклонение от подачи декларации о доходах от занятия кустарно-ремесленным промыслом, другой индивидуально-трудовой деятельностью либо об иных доходах, облагаемых подоходным налогом, и в других случаях, когда подача декларации предусмотрена законодательством, а также за несвоевременную подачу декларации или включение в нее заведомо искаженных данных, если эти действия совершены после наложения административного взыскания за такие же нарушения (ст. 162.1), и др.

За период действия Уголовного кодекса 1960 г. правовая регламентация вопросов уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности подверглась существенным изменениям. Переход страны к рыночной многоукладной экономике, введение частной собственности на землю и средства производства, развитие предпринимательской деятельности, поощрение конкуренции, расширение внешней торговли - все это требовало переосмысления роли уголовного права в регулировании хозяйственной деятельности. С 1991 г. по июль 1994 г. в главу "Хозяйственные преступления" Кодекса были внесены 42 изменения и дополнения. В частности, была отменена уголовная ответственность за выпуск недоброкачественной, нестандартной или некомплектной продукции, приписки и другие искажения отчетности о выполнении планов, частнопредпринимательскую деятельность и коммерческое посредничество, спекуляцию, скупку в государственных или кооперативных магазинах хлеба и других пищевых продуктов для скармливания скоту и птице, нарушение правил торговли спиртными напитками, нарушение правил торговли. В то же время новая экономическая ситуация потребовала введения уголовной ответственности за ряд общественно опасных деяний. Криминализация выразилась в установлении уголовной ответственности за незаконное повышение или поддержание цен, нарушение государственной дисциплины цен, сокрытие доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения, противодействие или неисполнение требований налоговой службы в целях сокрытия доходов (прибыли) или неуплаты налогов, незаконное предпринимательство, незаконное предпринимательство в сфере торговли, уклонение от уплаты таможенных платежей, сокрытие средств в иностранной валюте, самовольную добычу янтаря.

В 1991 г. был разработан проект нового Уголовного кодекса РФ. При разработке норм об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности определяющими были положения о необходимости предельного ограничения вмешательства государства в экономику, поскольку нормальная рыночная экономика развивается по своим законам. В первоначальном варианте глава "Хозяйственные преступления" в проекте Кодекса насчитывала 22 статьи. В ней отсутствовали нормы об ответственности за приписки и другие искажения отчетности о выполнении планов, частнопредпринимательскую деятельность и коммерческое посредничество, скупку в магазинах хлеба и других пищевых продуктов для скармливания скоту и птице, нарушение правил торговли спиртными напитками, получение незаконного вознаграждения от граждан за выполнение работ, связанных с обслуживанием населения, незаконный отпуск бензина и других горюче-смазочных материалов, изготовление, сбыт, хранение крепких спиртных напитков домашней выработки.

Вместе с тем в эту главу проекта были включены нормы об ответственности за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, незаконные сделки с валютными ценностями, контрабанду, которые в Кодексе 1960 г. относились к числу иных государственных преступлений. В новом варианте проекта (1992 г.) в главе о хозяйственных преступлениях были дополнительно сформулированы признаки составов таких преступлений, как получение кредита путем обмана, злостное банкротство и др. Контрабанда была поделена на два состава: один, где предметом незаконного перемещения через таможенную границу являлись товары, транспортные средства и иные ценности, в том числе культурные, предлагалось считать хозяйственными преступлениями; контрабанда же наркотических средств, сильнодействующих и иных опасных веществ, оружия массового уничтожения, огнестрельного оружия и т.п. относилась к числу преступлений против общественной безопасности.

Концептуальные идеи проекта Уголовного кодекса 1991-1992 гг. о реформировании законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности нашли отражение в проектах 1994 г. и в новом Кодексе, принятом в 1996 г.*(15)

3. Конституция РФ и другие нормативные право вые акты о защите собственности

Современные конституции, выполняющие функции стабилизации в обществе, обеспечивающие баланс частных и публичных интересов, не могут не регулировать отношения собственности. Естественно, что на конституционном уровне содержатся только самые важные правовые принципы регулирования этих отношений.

Конституция Российской Федерации не составляет исключения и, наряду с основными принципами общественного строя, как исходный момент конституционного регулирования экономических отношений регламентирует и отношения собственности. В российской Конституции конституционные нормы о частной собственности содержаться в разных главах Конституции.

Важнейший принцип -- равного признания и защиты равным образом частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности -- устанавливается в основах конституционного строя, в гл. 1 Конституции РФ (ст. 8).

В гл. 2 Конституции РФ «Права и свободы человека и гражданина» об имущественных правах вообще и о праве собственности граждан в частности речь идет в четырех статьях -- 34, 35, 36 и 44.

В юридической литературе отмечается, что собственность является государственно-правовым институтом . Например, такой принцип гражданского законодательства, как неприкосновенность собственности (п. 1 ст. 1 ГК РФ), на уровне Конституции представлен конституционными гарантиями частной собственности (ч. 3 ст. 35 Конституции РФ).

Важнейшими тенденциями развития конституционного законодательства являются социализация собственности и появление новых принципов регулирования частной собственности. В последние полвека почти не встречается конституций, содержащих привычное для прежних времен положение о «священной и неприкосновенной» частной собственности . «Собственность обязывает, -- устанавливает ст. 14 Основного закона ФРГ 1949 г., -- пользование ею должно одновременно служить общему благу» .

Особенностью Конституции Российской Федерации, отличающей ее от конституций Германии, Франции, Испании, Италии, является весьма широкий круг конституционных полномочий частного собственника при отсутствии положений о его социальных обязанностях, о возможности национализации собственности. Право частной собственности в ст. 35 российской Конституции носит, чуть ли не абсолютный характер, напоминая цивилистические конструкции прошлого века о полном господстве лица над вещью.

И такой «архаичный» подход представляется оправданным. Касс Р. Санстейн верно подметил, что представителям судебной власти и адвокатам в странах Восточной Европы следует в настоящее время использовать положения конституционных актов, защищающие права собственности и «свободного предпринимательства» с целью расширения масштаба деятельности гражданского общества и рыночной сферы. При этом законодательство западных государств не может служить идеальным примером, поскольку народы с высокоразвитым правосознанием, основанным на уважении к частной собственности, не нуждаются в специальной конституционной защите прав на предпринимательскую деятельность и частную собственность .

Необходимо осветить три проблемы, связанные с данным конституционным правом: 1) понятие «собственности» в российской Конституции; 2) понятие «имущество» в тексте Конституции и 3) вопрос о том, являются ли понятия владение, пользование и распоряжение, предусмотренные в частях 2 статьи 35 и 36 Конституции правомочиями, составляющими содержание конституционного права частной собственности или же самостоятельными конституционными вещными правами.

Понятие «собственность», употребляемое в тексте Конституции Российской Федерации, является многосмысловым (полисемантичным). В части 1 статьи 130 Конституции собственность употребляется как синоним понятия «имущество», используемого в части 2 статьи 35 Конституции, в части 2 статьи 8 Конституции термин «собственность» обозначает определенную организационно-правовую форму участия в гражданском обороте. Это может быть казенное предприятие, созданное на базе государственной собственности, либо акционерное общество, созданное на базе частной собственности, но в любом случае эти различные организационно-правовые формы признаются и защищаются в Российской Федерации равным образом.

В части 1 статьи 36 Конституции говорится о праве граждан и их объединений иметь в частной собственности землю. В данном случае собственностью подразумевается вещное право. Вещные права оформляют непосредственное отношение лица к вещи, дающее ему возможность использовать соответствующую вещь в своих интересах без участия иных лиц. Конституционное право граждан и их объединений иметь в частной собственности землю (ст. 36) рассматривается как самостоятельное, отличное от конституционного права частной собственности (ст. 35) в связи со специфичностью субъекта первого права (только граждане России и их объединения) и закреплением в Конституции России более широких возможностей государства по его ограничению. Вместе с тем положение ч. 1 ст. 36 о свободном владении, пользовании и распоряжении землей обеспечивает конституционные гарантии существования рынка земли. Теперь необходимо определить объем конституционного понятия «имущество в собственности» (ч. 2 ст. 35). Охватывает ли это понятие только имущество в виде вещей (включая деньги и ценные бумаги) или же его надо понимать шире и включать в его состав совокупность активов предпринимателя, том числе наименование фирмы, клиентуру, товарные знаки, т.е. и интеллектуальную собственность?

В соответствии со ст. 128 Гражданского кодекса Российской Федерации общим (родовым) является понятие «объекты гражданских прав», которое охватывает: 1) вещи (включая деньги, ценные бумаги, иное имущество (в том числе имущественные права); 2) работы и услуги; 3) информацию; 4) результаты интеллектуальной деятельности (в том числе исключительные права на них - интеллектуальная собственность); 5) нематериальные блага (честь, достоинство, деловая репутация).

Таким образом, все объекты гражданских прав относятся к одной из перечисленных четырех групп. Термин «имущество» относится только к первой группе. Под имуществом как гражданско-правовым понятием понимается совокупность, как вещей, так и имущественных прав.

Интеллектуальной собственностью в соответствии со статьей 138 ГК являются права на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации юридического лица, индивидуализации продукции, выполняемых работ, услуг (фирменное наименование, товарный знак, знак обслуживания).

Применение к интеллектуальной (промышленной) собственности термина «собственность» не означает, что они подпадают под общее понятие права собственности и являются разновидностью права собственности, это самостоятельные основные частные права . Таким образом, понятие «имущество в собственности», использованное в части 2 статьи 35 Конституции не включает в себя интеллектуальную (промышленную) собственность.

Конституционное положение ч. 2 ст. 35 о пользовании имуществом как единолично, так и совместно с другими лицами подразумевает ряд очень важных прав. В частности, оно, предусматривает различные вещные права лиц, не являющихся собственниками: в соответствии со статьей 216 ГК РФ вещными правами наряду с правом собственности являются сервитуты.

В ст. 274 ГК РФ регламентируется право ограниченного пользования чужим земельным участком (сервитут), а в ст. 271 предусмотрено право пользования земельным участком собственником недвижимости.

Вещные права лиц, не являющихся собственниками, защищаются от их нарушения любым лицом в порядке, предусмотренном ст. 305 ГК РФ (ч. 4, ст. 216).

Объекты права собственности становятся все более «неосязаемыми». К ним начинают относить, помимо привычных вещей, акции и облигации, банковские вклады, страховые полиры, товарные знаки, патенты и даже деловую репутацию .

Однако, понятие права собственности, способы ее защиты в конституционном праве не, обязательно должны совпадать с гражданско-правовым понятием собственности. В частности, не имеет гражданско-правовой корреляции понятие основного (или существенного) содержания конституционного права частной собственности, существующее в доктрине конституционного права. Концепция права частной собственности, ее защиты, как она гарантирована в Конституции РФ, должна выводиться из самой Конституции. Эта концепция не может быть выведена только из норм гражданского законодательства, уровень которого ниже конституционного законодательства, следовательно, и границы конкретных юридических гарантий права частной собственности не могут быть определены только на базе частноправового регулирования. Используемое в ч. 3 ст. 35 Конституции РФ понятие «лишение имущества» не обязательно совпадает по объему с гражданско-правовым понятием утраты права собственности.

На основе этих общеметодологических посылок Конституционный Суд РФ сформировал ряд важных правовых позиций относительно конституционных норм, составляющих конституционно-правовой институт права собственности.

Прежде всего, речь идет об истолковании понятия «имущество» (ч. 1 ст. 35 Конституции РФ) в конституционно-правовом смысле В настоящее время наметилась тенденция расширения объема понятия «имущество». Так, имущество, которое может быть объектом доверительного управления, -- это предприятие и другие имущественные комплексы, отдельные объекты, относящиеся к недвижимому имуществу, ценные бумаги, исключительные права и другое имущество (п. 1 ст. 1013 ГК РФ). По договору доверительного управления имуществом объектом договора могут быть и те вещи, которые будут созданы или приобретены в будущем, после заключения договора. Следовательно, конституционная гарантия ч. 3 ст. 35 Конституции распространяется не только на имущество, которое есть у собственника в данный момент, но и на имущество, которое он получит в будущем.

Мы полагаем верным вывод М.И. Брагинского о том, что «когда ст. 35 Конституции РФ провозглашает: «право частной собственности охраняется законом» и «никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда» -- имеется в виду, что в необходимых случаях объектом зашиты являются не только вещные, но в такой же мере и обязательственные права, включая права лица, «обладающего частной собственностью на находящиеся на счете в банке денежные средства» .

Убедительно выглядит ссылка на постановление Конституционного Суда РФ по делу о проверке конституционности пп. 2 и 3 ч. 1 ст. 11 Закона РФ «О федеральных органах налоговой полиции». Этим постановлением положения указанного Закона, предоставляющие федеральным органам налоговой полиции право производить взыскание с юридических лиц суммы штрафов, а также всей суммы сокрытого или заниженного дохода в бесспорном порядке, признаны не соответствующими Конституции РФ, в частности, ее ст. 35. При этом не делается никаких различий между обращением взыскания на принадлежащие налогоплательщикам вещи и на права, в том числе на хранящиеся на счете в банке средства. И то и другое рассматривается в постановлении Конституционного Суда с равным основанием как частная собственность в том смысле, в каком это понятие употреблено в ст. 35 Конституции РФ.

Конституционное понятие «имущество» должно быть более всеохватывающим, чем аналогичное понятие в гражданском праве. В частности, именные накопительные пенсионные паи, которые появились в результате реформы пенсионного обеспечения, также могут быть рассмотрены как разновидность «имущества» в конституционно-правовом смысле.

Подобная «универсализация» конституционно-правовых категорий характерна и для европейских конституционных судов. Конституционный Суд Венгрии в решении № 64/1993 г. от 22 декабря 1993 г. квалифицировал право преимущественной покупки, которым обладает наниматель в договоре долгосрочного жилищного найма, как имущественное право, которое пользуется конституционно-правовой защитой собственности. При этом венгерский Суд сослался на известное решение Европейского Суда по правам человека, рассматривавшего сходное дело, в котором собственники жилья утверждали, что английский закон, представляющий право преимущественной покупки нанимателям принадлежащих им домов при длительном найме, нарушает ст. 1 Первого протокола к Европейской Конвенции по правам человека. В единогласно принятом решении Европейский Суд не установил нарушения ст. 1 Первого протокола, гарантирующей каждому физическому или юридическому лицу беспрепятственно пользоваться своим имуществом.

Подобные документы

Понятие и виды преступлений, совершаемых в сфере экономики. Комплексный анализ современного состояния преступности в сфере экономики, совокупности обуславливающих его экономических, политических, правовых, психологических и организационных факторов.

курсовая работа , добавлен 29.05.2015


Анализ групп преступлений в сфере экономики. Причины роста экономических преступлений в Российской Федерации. Особенности расследования экономических преступлений. Анализ методов документальной проверки, виды методов фактической проверки, их ценность.

курсовая работа , добавлен 01.05.2012


Понятие, основные виды и классификация преступлений в сфере экономической деятельности. Характеристика экономических преступлений. Проблемы квалификации в судебно-следственной практике. Преступления, нарушающие порядок обращения денег и ценных бумаг.

реферат , добавлен 15.09.2013


Характеристика трансграничной организованной преступной деятельности при совершении преступлений в различных отраслях и сферах. Механизмы совершения трансграничных организованных преступлений. Пути борьбы с организованной преступностью в сфере экономики.

курсовая работа , добавлен 07.06.2012


Понятие множественности преступлений, его классификация и основные виды, место в уголовном праве. Отличительные черты множественности преступлений от единого сложного преступления. Главные признаки и виды совокупности преступлений и их рецидива.

доклад , добавлен 13.10.2009


Источники уголовного права. Артикул воинский как свод военно-уголовного законодательства. Понятие преступления, виды преступлений, виды наказаний. Основные особенности уголовного законодательства.

контрольная работа , добавлен 03.09.2007


История развития уголовного законодательства в сфере преступлений против государственной власти, криминологическая и уголовно-правовая характеристика, виды преступлений. Разработка методических рекомендаций по проведению урока по уголовному праву.

дипломная работа , добавлен 10.06.2011


Групповая и организованная преступность в России. Понятие и основные виды соучастников. Проблемы соучастия в преступлении. Стремление к объединению усилий при совершении преступлений. Индивидуализация наказания и дифференциация уголовной ответственности.

курсовая работа , добавлен 24.09.2013


Виды и признаки государственной власти, характеристика преступлений против нее. История развития российского уголовного законодательства об ответственности за преступления против государственной власти. Преступления против правосудия и порядка управления.

дипломная работа , добавлен 14.02.2015


Теория уголовного права. Понятие и значение состава преступления по уголовному праву Республики Казахстан. Признаки состава преступления. Основные виды составов преступлений. Основания уголовной ответственности. Развитие уголовного законодательства.

Экономические преступления – это поступки, которые признаются противозаконными и приносящими финансовый ущерб гражданам, предприятию или государству. Такие деяния не редкость и совершаются они в разных отраслях народного хозяйства. Наиболее частые – обман покупателей и незаконная предпринимательская деятельность.

У большинства преступлений экономической направленности есть одна общая черта: они всегда планируются, всегда умышленные, хотя в редких случаях и совершаются по неосторожности. Подобные деяния представляют собой, с одной стороны, незаконное «проникновение» в одну из сфер экономики, которое влечет за собой негативные последствия для участников рынка. Например, нарушения в сфере торговли (продажи или обмена товара).

С другой стороны, это незаконное «проникновение» в деловые отношения между предпринимателями-партнерами. В результате нарушается стабильность бизнеса, компания теряет свое устойчивое финансовое положение, и ее довольно легко «уничтожить», то есть разорить.

Классификация экономических преступлений

Все преступные деяния, совершаемые в сфере экономики, можно разделить на несколько видов:

• разрушающие отношения в обществе (это мешает выстраивать качественную финансово-экономическую деятельность на уровне государства) проявляются во вмешательстве в формирование госбюджета, работу рынка ценных бумаг и кредитную область;
• разрушающие отношения между предпринимателями — проявляются в виде незаконного вмешательства в частный бизнес или отдельную отрасль предпринимательской деятельности;
• нарушение распределения материальных благ (в данном случае речь идет о посягательствах на частную собственность).

Основные признаки подобных деяний

Утверждать, что совершенный проступок является именно экономическим преступлением, можно лишь в том случае, если:

• нарушены нормативные требования;
• выявлены ошибки в заполнении официальной документации;
• документы подаются в соответствующие органы с опозданием либо не подаются вовсе;
• возникли неустойки, штрафы, пени, проводится переоценка (не всегда верная) материальных ценностей;
• нарушен процесс производства продукции или оказания услуг;
• некоторые сотрудники предприятия открыто нарушают закон (вплоть до криминала) и не реагируют на предупреждения руководства;
• руководитель или сотрудники организации приобретают материальные ценности, стоимость которых в разы превышает размер их заработной платы.

Способы совершения преступлений

За годы существования рыночной экономики государства в целом и экономических отношений между гражданами в частности фантазия преступников «создала» не один способ разбогатеть (или попытаться это сделать) за счет других лиц (своих партнеров или сотрудников). Некоторые посягают и на имущество государства, полагая, что «с него не убудет».

Назовем и рассмотрим подробно основные мошеннические схемы:

• формальная, а не фактическая инвентаризация;
• нарушение технологического процесса;
• необоснованное списание;
• приписки;
• пересортица;
• фальсификация документов.

Формальная инвентаризация часто используется кладовщиками или лицами, у которых есть доступ к товарам (продукции) на большом складе. Часть этого товара проходит инвентаризацию лишь на бумаге, в действительности в наличии его может и не быть.

Нарушение технологии изготовления товаров или услуг (меньше жирность продукта, иная кислотность и т.д.). Цель – скрыть неучтенные резервы, излишки или, наоборот, недостачу.

Необоснованное списание – это указание в документации большего объема списанных товаров (продуктов), чем было сделано на самом деле.

Приписки могут быть двух видов: приписывают работы, которые в действительности не выполнялись или выполнялись в меньшем объеме, чем указано на бумаге. Это позволяет создать условия для необоснованного списания.

Пересортица проводится для создания излишков или сокрытия недостачи. Данный вид экономического преступления представляет собой реализацию в одной партии товаров разного качества. При этом в документах они указаны как товары одного сорта.

Фальсификация документов – представляет собой материальный подлог. Речь идет о ситуации, когда по документам и в реальности реализуются разные товары, оказываются разные услуги.

Наказание за преступление

Каждое преступление экономической направленности влечет за собой наказание. Каким оно будет, решает суд. Например, за обман покупателей в зависимости от тяжести преступного деяния предприниматель может лишиться свободы с конфискацией имущества, лишиться права занимать должность на предприятии торговли или общественного питания либо просто получит штраф.

Если предприниматель открыл бизнес и занимается хозяйственной деятельностью, не имея на то специального разрешения, не получив лицензию, ему грозит административное наказание.

Итак, экономическими преступлениями называют те поступки, которые совершаются в нарушение норм действующего законодательства и приносят убытки гражданам или предприятию. Они бывают разные, но за каждое виновнику грозит наказание: от штрафа до лишения свободы с конфискацией имущества.

Классификация экономических преступлений осуществлялась научными структурами ООН. Одна из первых таких классификаций, представленная в конце 70-х годов Институтом ООН Азии и Дальнего Востока по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями (UNAFEI), включала в себя нарушения законов, направленных на совершенствование рыночной экономики и регулирующих рыночную экономику, нарушения финансового и налогового законодательства, коррупцию. Упрощенная схема экономических преступлений, особенно в странах, где давно утвердилась рыночная экономика, включает в себя следующие составы:

• -- монопольные преступления;
• -- мошенничество (подкуп, злоупотребление доверием, обман покупателей);
• -- цифровые махинации;
• -- фиктивные организации;
• -- фальсификации бухгалтерских документов;
• -- нарушения эргономических требований и стандартов;
• -- умышленная неточность в описании товаров;
• -- нечестная конкуренция;
• -- финансовые нарушения и уклонение от уплаты налогов;
• -- таможенные нарушения;
• -- биржевые и банковские нарушения;
• -- нарушения, наносящие вред окружающей среде;
• -- «отмывание» преступно нажитых денег и собственности.

В публикациях ученых-криминологов и криминалистов США, Германии и других стран в области борьбы с экономической преступностью затрагиваются вопросы классификации. Некоторые классификации строятся по конкретному основанию, примером чего может служить классификация, разработанная немецким профессором Гюнтером Кайзером.

• 1. Преступления против банковской и акционерной систем обмена, кредитной системы, системы страхования и свободы конкуренции, включая злоупотребление доверием и ложные банкротства, равно как и нарушения авторских прав и права маркировки.
• 2. Уклонение от уплаты налогов, таможенные преступления, мошенничество с субсидиями, вымогательство, взятки.
• 3. Нарушения законодательства об охране труда, преступления против потребителей, преступления против окружающей среды.
• 4. Прочие мошенничества и спекуляция.

Таким образом, к преступлениям, характерным для всех стран рыночной экономики, а теперь и государств, вступающих в сферу рынка, относят следующие деяния.

• 1. Преступления, связанные со злоупотреблениями капиталовложениями и причиняющие ущерб компаньонам, акционерам и др. (различные незаконные операции с бухгалтерскими документами, акциями, например их продажа несуществующим компаниям и т.д.).
• 2. Преступления, заключающиеся в злоупотреблениях депозитным капиталом и причиняющие ущерб кредиторам, гарантам (ложные и наносящие ущерб кредиторам банкротства, мошенничества в области страхования, манипуляции с субсидиями).
• 3. Преступления, связанные с нарушением правил свободной конкуренции (промышленный шпионаж, искусственное завышение или занижение цен, сговор о фиксировании цен, ложная реклама).
• 4. Преступления, заключающиеся в нарушении прав потребителей (выпуск недоброкачественной продукции, влекущий за собой причинение физического вреда потребителям, различные мошенничества, причиняющие материальный ущерб потребителям).
• 5. Преступления, связанные с незаконной эксплуатацией природы и причиняющие ущерб окружающей среде (загрязнение окружающей природной среды, нарушение правил строительства).
• 6. Преступления, посягающие на финансовую систему государства (сокрытие прибыли, уклонение от уплаты налогов, нарушение контроля за торговлей и производством).
• 7. Преступления, заключающиеся в злоупотреблениях в области социального страхования и пенсионного обеспечения; преступления, связанные с сознательным нарушением правил техники безопасности, которое причиняет материальный и физический ущерб работникам.
• 8. Коммерческие взятки.
• 9. Компьютерные преступления.

Следует подробнее остановиться на наиболее распространенных и серьезных экономических преступлениях.

Преступления, связанные с нарушением правил свободной конкуренции.

Сговор о Фиксировании цен. В соответствии с законодательством, само по себе фиксирование цен уже является незаконным. Любые махинации со структурой цен запрещаются законом. Однако преступлением считается только сговор между конкурентами о фиксировании цен. Сами по себе одинаковые цены не могут стать фиксированными и не являются нарушением закона. Как правило, комбинации с фиксированием цен являются уголовно наказуемыми даже, в том случае, если эти цены необходимы и обоснованы для получения законной прибыли от продажи товаров или предоставления услуг. Но в любом случае единообразие цен свидетельствует прежде всего об искусственно созданной ситуации. Доказательствами осуществившегося сговора, как правило, являются встречи между конкурентами, обмен перечнями цен, другими документами. Цель операции по фиксированию цен - устранить конкуренцию среди торговцев теми или иными товарами. Конкурирующие фирмы договариваются между собой продавать свои товары по согласованной цене. Такая согласованная цена обычно бывает выше той, которая преобладала бы в условиях конкуренции.

Другой распространенной формой фиксирования цен является их искусственное повышение или понижение. В этом случае конкуренты договариваются между собой о том, какая компания чем будет торговать и по какой цене. Отдельные предприниматели, действующие обособленно, могут по своему усмотрению на законном основании повышать цены и устанавливать их в наиболее выгодных для себя размерах, даже если это будет сделано в ущерб интересам потребителей. Такое повышение цен не является нарушением антимонопольного законодательства.

Злоупотребление преобладающей позицией на рынке. Это правонарушение выражается прежде всего в дискриминации цен, придерживании своих конкурентов посредством бойкота, отказа продавать их продукцию, запрета на поставку продукции, демпинга; в установлении величины цен и территориальных границ торговцам - посредникам, занимающимся перепродажей; в требовании покупать только у себя и пр. Ценовая дискриминация возникает тогда, когда продавцом применяется неодинаковое соотношение между ценами, с одной стороны, и издержками производства и распределения - с другой, при продаже одинаковых товаров различным покупателям. Чтобы стать "справедливой, цена должна быть близка к издержкам. Крупные фирмы используют всякого рода скидки для определенных групп покупателей или отдельных районов, чтобы потеснить соперников, добиться монопольного положения на рынке, которое позволит им повысить те же самые цены впоследствии и получить монопольно высокую прибыль.

Промышленный шпионаж. В настоящее время это преступление, как правило, совершается при помощи компьютера либо путем подкупа служащих конкурента. Преступление совершается с целью получения данных о научных разработках конкурента, о перспективах его деятельности, об организациях, продающих его товар, списков потребителей, расчетных документов.

Преступления, состоящие в злоупотреблении депозитным капиталом и причиняющие ущерб кредиторам, гарантам и пр.

Ложное банкротство. Ложное банкротство, как правило, является следствием злоупотреблений кредитом, полученным мошенническим путем от имени несуществующей фирмы, либо следствием махинаций с неуплатой налогов. При мошеннических операциях с кредитом преступление состоит из нескольких стадий:

• - приобретение товара в кредит;
• - продажа или другие действия, способствующие продаже приобретенного;
• - сокрытие своих действий;
• - неуплата кредиторам;
• - подача петиции о банкротстве.

Такое банкротство квалифицируется как запланированное. Данное преступление может быть совершено либо тремя последовательными действиями, либо единовременно. При трехступенчатом банкротстве прежде всего создается новая фирма или компания. Затем открывается счет в банке и производятся операции. Компания начинает приобретать товар от нескольких поставщиков и незамедлительно берет кредит для оплаты товаров. Компания использует полученный кредит для поиска новых поставщиков и приобретения товара, откладывая в то же время уплату первоначальным партнерам. Компания увеличивает свои заказы на товары у всех поставщиков, затем товары продаются по заниженной цене скупщикам краденого либо Тем, кто купит товар, не интересуясь его происхождением. Предприниматели получают плату за товар, затем они либо скрываются, либо закрывают дело и объявляют о своем банкротстве. В другом случае преступники минуют две первые стадии махинации путем приобретения фирмы, которая уже существует и имеет большой кредит. Затем компания также увеличивает закупки и в заключении объявляет о своем банкротстве.

Мошенничество с субсидиями. Это преступление является одним из наиболее прибыльных и распространенных. Оно связано с получением официальных государственных субсидий лицами, не имеющими на это право. Государственные субсидии выдаются, как правило, на развитие сельскохозяйственных предприятий, на строительство, а также на торговые операции по импорту и экспорту. Наиболее часто, особенно в Германии, совершаются мошенничества с субсидиями, выданными на развитие внешней торговли. Так, например, правительство субсидирует торговые фирмы в том случае, если цены на мировом рынке слишком низки на продукцию этой страны, и их фирмы не конкурентоспособны, а правительство заинтересовано в продаже товаров. Особенно велики субсидии на продажу товаров в страны Африки и Азии. Поэтому фирме выгодно заключить фиктивный договор с этими странами через своих посредников, находящихся в этих странах, получить значительные субсидии, а товар продать в другие страны, торговля с которыми не дает права на получение столь значительных субсидий.

Другим видом мошенничества с субсидиями являются махинации при импортировании товаров. В данном случае преступники, получив субсидии на закупку товаров из развитых стран, приобретают их у стран "третьего мира" и выдают их за европейский. Эти махинации совершаются путем фальсификации документации на поставку товара, дачи взяток различным должностным лицам и пр.

Первые два вида мошенничества осуществляют фирмы, реально существующие, но довольно часто встречаются мошенничества, которые заключаются в том, что субсидии получают фиктивные фирмы. В этих случаях совершается двойное мошенничество - субсидии получают несуществующие фирмы, совершающие при этом и первые два вида мошенничества. Кроме того, преступникам, использующим фиктивные фирмы, удается избежать уплаты больших налогов на внешнюю торговлю.

Мошенничества с балансовыми ведомостями. Подделка балансовых ведомостей производится как с целью сокрытия растрат, мошенничества, махинаций с кредитом, так и для утаивания неблагоприятного финансового положения компании. Балансовые ведомости представляют собой показатель Кредитоспособности компании, поэтому их фальсификация используется с целью получения нового кредита, а также для привлечения акционеров. Наиболее распространенными являются мошенничества с капиталовложениями, которые являются следствием фальсификации балансовых ведомостей. Центральным звеном в преступлениях, связанных с балансовыми махинациями, являются так называемые, "скрытые резервы", представляющие собой часть реального капитала компании, которая не раскрывается посторонним лицам, если они будут просматривать балансовую ведомость. Таким образом, в ведомости не отражается реальный капитал компании, а часть средств утаивается от акционеров. Возражения против наличия "скрытых резервов" основываются на том, что их реализация в тот момент, когда компания находится в тяжелом финансовом положении, покрывает потерн компании я даже может обратить их в прибыль.

Преступления, посягающие на права потребителей.

В эту группу входят все преступления, связанные с мошенничествами в области торговли, производства товаров потребления и предоставления услуг потребителям и наносящие им ущерб. Так, в США в Едином законе о нечестной торговой практике 1964 г. перечисляются следующие виды преступной деятельности фирм и компаний:

• - продажа товаров и предоставление услуг, выдаваемых за другие товары и услуги;
• - введение в заблуждение относительно ресурсов, спонсоров, перечня товаров и услуг;
• - использование фиктивных представительств и названий;
• - представление товаров и услуг как якобы имеющих специальные характеристики, ингредиенты, преимущества, лучшее качество;
• - представление товаров как новых и оригинальных, если в действительности они ухудшены, изменены, подержаны;
• - представление товаров и услуг как имеющих особенные стандарты, качество или сорт, или особенный стиль и модель, которых в действительности нет;
• - умышленное принижение достоинств товара и услуг конкурента и представление фальшивых доказательств этого;
• - ложная реклама товаров и услуг;
• - ложные заявления, связанные с обоснованием и размерами понижения цен;
• - другие действия, вводящие в заблуждение.

Кроме того, в законодательстве практически всех стран предусматривается ответственность за выпуск недоброкачественных продуктов питания, медикаментов и пр.

Преступления, посягающие на финансовую систему государства.

Уклонение от уплаты налогов. Значительный ущерб наносят экономике действия корпораций по уклонению от уплаты налогов на прибыль, за внешнеторговые операции и пр. Как правило, этой деятельности корпораций предшествует другая незаконная деятельность, например, махинации с субсидиями, с кредитами, сокрытие прибыли и др.

Одной из форм мошенничества с налогами являете перенос компанией своих органов управления в страну, где производство товаров не облагается большими налогами. Производя товар в своей стране, предприниматели все документы, касающиеся их хозяйственной деятельности, держат в той стране, куда переведены их органы управления. В действительности же там никакого производства нет, но налогом будет облагаться фирма по законам той страны, где по документам осуществляется производственная деятельность.

Компании прибегают и к таким махинациям, как создание фиктивных фирм, перевод прибыли в благотворительные фонды, которая не облагается налогом, сокрытие счетов и подцепка балансовых ведомостей и пр.

Еще одно преступление, связанное с уклонением от уплаты налогов, - неуплата таможенного налога. В данном случае имеется в виду контрабандный провоз товаров, которые облагаются налогом. Преступники прибегают к фальшивым декларациям, фальшивым счетам и пр.

5. Компьютерные преступления.

Компьютерные преступления совершаются, как правило, служащими, допущенными к работе с ЭВМ. Клерки, администраторы и управляющие бывают чаще виновны в их совершении, чем профессиональные программисты. Из каждой тысячи таких преступлений, имевших место в США в последние годы, только семь были совершены профессиональными программистами. Несмотря на то, что проблема компьютерной преступности относительно новая, вопрос классификации применительно к ней разработан достаточно четко. Ученые выделяют следующие виды таких преступлений;

• 1) физические злоупотребления, которые включают в себя: разрушение оборудования; уничтожение данных или программ; ввод ложных данных, кражу информации, записанной на различных носителях (распечатках, перфокартах, дискетах и т.п.);
• 2) операционные злоупотребления, представляющие собой: мошенничество (выдача себя за другое лицо или использование прав другого лица); несанкционированное использование оконечного устройства;
• 3) программные злоупотребления, которые включают в себя: различные способы изменения системы математического обеспечения, к которым, например, относятся так называемые «логическая бомба» и «троянский конь». Первый заключается в том, что в программу вводится команда компьютеру проделать в определенный момент какое-либо несанкционированное действие, второй предполагает включение в обычную программу своего задания;
• 4) электронные злоупотребления, которые включают в себя схемные и аппаратные изменения, приводящие к тому же результату, что и изменение программ.

Существует и более краткая классификация, которая включает в себя:

• 1) акты вандализма по отношению ко в всей ЭВМ или отдельным ее частям;
• 2) кражи информации из ЭВМ;
• 3) хищения с помощью ЭВМ.

Первый вид преступлений преследует цель нанести ущерб владельцу и вызвать задержку в работе путем вывода из строя ЭВМ. Так, восстановление стертых преступником меток на магнитной ленте требует значительных затрат времени и денежных средств. Кража информации из ЭВМ, а также ценных программ осуществляется с цепью подрыва репутации конкурента или передачи сведений конкурирующим фирмам. Исполнителями таких преступлений становятся лица, имеющие доступ к ЭВМ и хорошо осведомленные в делах фирмы. Хищения преследуют цель личного обогащения с помощью компьютера. Преступники могут похищать товары и другое имущество в крупных размерах, а также вводить в ЭВМ заказы и инструкции на доставку товаров в определенные места.

Наибольшую опасность представляют преступления, совершаемые в финансовой сфере. Простые манипуляции с вычислительной техникой дают возможность преступникам делать фиктивные ценные вклады, получать несуществующие прибыли.

Исследования уязвимости существующих вычислительных систем показали, что практически все стадии прохождения информации в ЭВМ могут быть подвергнуты преступному воздействию. Преступник может ввести в ЭВМ ложные или устаревшие данные, фиктивные счета и т.п.

Коммерческая взятка.

Коммерческая взятка определяется как дача или получение вознаграждения с целью повлиять на какого-либо служащего, чтобы он нарушил или не исполнил свои обязанности, возложенные на него его корпорацией или частным лицом. УК штата Нью-Йорк определяет это преступление следующим образом: "Лицо виновно в даче или получении коммерческой взятки, если оно предоставляет или дает согласие предоставить какую-либо выгоду или предлагает такую выгоду любому служащему, агенту или доверенному лицу без согласия своего начальника или главы корпорации. Любой служащий, агент или доверенное лицо виновен в получении коммерческой взятки, когда он без согласия своего директора или работодателя вымогает, принимает или соглашается принять какое-либо вознаграждение от другого лица и когда он понимает и соглашается, что это вознаграждение окажет влияние на его поведение при ведении дел его работодателя или главы корпорации".

Субъектами данного преступления признаются следующие лица: служащие или агенты; администраторы, попечители или другие доверенные лица; юристы, врачи, бухгалтеры, оценщики или другие профессиональные советники или информаторы; директора, партнеры, управляющий либо арбитр.

Обычно считается, что взятка представляет собой денежное вознаграждение, которое прямо передается агенту или доверенному лицу. Однако обычно все это происходит в завуалированной форме. Это может быть, например, приглашение на прием, оплаченный взяткодателями. Взятка может передаваться не непосредственно получателю, а через его жену, мужа, семью. В законодательстве штага Айова взяткой, например, признается получение для своего пользования, прямо или косвенно, любого подарка, комиссионных, скидки, вознаграждения. В законодательстве штата Миссисипи взяткой признается получение денег, товаров, движимого имущества, права на какие-либо действия агентом или его женой.

Контрабанда.

Контрабанда совершается только на территории двух и более государств и по признаваемому государствами международному обычаю является международным правонарушением. Наказание за контрабанду устанавливается в национальном административном или уголовном законодательстве.

До настоящего времени многостороннего соглашения по борьбе с контрабандой не принято. В этом отношении можно отметить лишь Конвенцию СТС о сотрудничестве в борьбе с нарушениями таможенных правил, принятую в 1977г. в Найроби (Кения).

По общему правилу контрабанда включает в себя незаконное перемещение каких-либо ценностей через границу различных государств. Ее опасность для международного правопорядка заключается в том, что она подрывает отношения дружбы и сотрудничества государств, монополию государств или иной порядок в области внешней торговли, наносит ущерб экономическому и культурному развитию государств.

В отличие от других преступлений контрабанда очень динамична, постоянно «совершенствуется» преступниками и ее модификации непредсказуемы. В настоящее время наибольшую опасность для международного сообщества представляет контрабанда оружия в горячие точки планеты. Нередко услугами контрабандистов пользуются представители отдельных государств, которые снабжают контрабандным оружием различные экстремистские, правые, левацкие, националистические, бандитские, откровенно фашистские группировки, а также террористов и просто уголовников.

Предметом контрабанды также являются не только стрелковое, но и другие виды оружия, боеприпасы и взрывчатые вещества. По данным ООН, услугами контрабандистов оружия пользуются и представители некоторых государств. «Существует также черный рынок оружия, в частности стрелкового оружия, который получатель может использовать в случае, если иностранные правительства не будут удовлетворять их потребности. Размеры этого рынка невозможно определить, и поэтому также невозможно представить его реальное значение».

На практике международно-правовая борьба с такой контрабандой не ведется потому, что оружие является законным объектом внешней торговли, а экспорт оружия -- законным инструментом внешней политики.

В силу своей общественной опасности контрабанда известна национальному праву всех государств.

Легализация преступного дохода.

Легализация преступных доходов получила широкое распространение в странах с рыночной экономикой. Механизм этих преступлений сложный. Добытые преступным путем деньги вывозятся за границу и помещаются в разных странах на счета коммерческих банков.

На эти средства официальным путем приобретаются или создаются предприятия и банки, скупается иностранная валюта, заключаются внешнеэкономические и другие контракты. Соучастниками таких преступлений являются работники банков, скрывающие свои действия под предлогом сохранения банковской тайны.

Это преступление к числу международных уголовных отнесено Страсбургской конвенцией об «отмывании», выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г. Государства-участники взяли на себя обязательства объявить «отмывание» таких денег преступлением, принять законы о порядке розыска, изъятия и конфискации незаконно полученных средств, о снятии всех ограничений от разглашения либо недобросовестного использования работниками банков информации о вкладах своих клиентов.

Государства обязались юридически закрепить право доступа уполномоченным работникам правоохранительных органов к банковским операциям, позволяющим своевременное выявление этих преступлений.

Ряд государств, присоединившихся к этой Конвенции, уже внесли в свое законодательство существенные дополнения. К примеру, в Великобритании с 1994 г действует закон, в соответствии с которым работники всех банков, не сообщившие правоохранительным органам о необычных, подозрительных перемещениях денежных средств, могут быть привлечены к уголовной ответственности и получить от 2 до 14 лет лишения свободы.

Еще раньше в Нидерландах начал действовать закон, обязывающий банковских работников информировать правоохранительные органы о поступлении на счета своих клиентов сумм свыше 25 тыс. гульденов. О происхождении таких средств владелец счета обязан дать объяснение. Аналогичные нормы есть в США, Италии и других странах.

Определенный вклад в усиление борьбы с этими преступлениями внесли Международная конференция по предотвращению отмывания денег и использования доходов от преступной деятельности и борьбе с ними, проведенная ООН в г Курмайер (Италия) в июне 1994 г., и Всемирная конференция на уровне министров по организованной и транснациональной преступности, организованная ООН в г Неаполе (Италия) в ноябре 1994 г

На Всемирной конференции были приняты Неапольская политическая декларация и Глобальный план действий против организованной транснациональной преступности, которые в том же году были утверждены резолюцией Генеральной Ассамблеи ООН.

В названной Декларации главы государств и правительств, министры и должностные лица правоохранительных органов приняли решение защитить свои страны от преступных доходов и от международных преступных организаций путем эффективных законодательных мер и оперативных средств.

Фальшивомонетничество.

Это изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Общественная опасность данного преступления обусловливается тем, что изготовлением и сбытом поддельных денег и ценных бумаг может быть нарушено нормальное денежное обращение.

Самое древнее международное уголовное преступление. Оно появилось одновременно с заменой натурального товарообмена денежным. Со временем фальшивомонетничеством стали заниматься не только отдельные лица, но и государства, которые подобными действиями пытались подорвать экономику других государств, ослабить их и добиться победы в войне. К таким действиям прибегал Наполеон в отношении России в период подготовки своей печально закончившейся интервенции. Известны факты изготовления фунтов стерлингов Великобритании фашистской Германией в период Второй мировой войны. Поддельные деньги и ценные бумаги используются и как средство подрыва экономики развивающихся государств. Например, в 1967 г. в Париже была обнаружена подпольная фабрика, которая печатала банкноты Республики Заир. При этом было изъято денег на сумму 15 млн. франков.

По данным Интерпола, только за период с 1946 по 1972 гг. этой организации удалось с помощью полиции других стран обнаружить и классифицировать около 6 млн. подделок денег и ценных бумаг в 89 странах мира. Однако специалисты считают, что даже эти по своим масштабам цифры не соответствуют действительности. Случаев фальшивомонетничества гораздо больше, далеко не все из них попадают в поле зрения полиции и раскрываются. Эти преступления совершают хорошо организованные группы, поддерживаемые иногда представителями коррумпированных властей. В 1968 г, например, разоблачена группа международных преступников численностью более ста человек. Они подделывали американские доллары и дорожные чеки с сигнатурой 26 наиболее известных банков различных стран мира. Центр организации находился в Латинской Америке, а один из филиалов -- в Италии. Фальшивые чеки и доллары распространялись через «туристов» на всех континентах земного шара. Вскоре в окрестностях г. Болоньи в Италии была обнаружена типография фальшивомонетчиков, полиграфическое оборудование которой оценивалось в 50 млн. итальянских лир. Участники этого преступного «синдиката» были арестованы и осуждены во многих странах мира.

По информации Интерпола наиболее часто подделываются (около 80 %) американские доллары из-за их универсального использования. 100 долларовая банкнота является наиболее часто подделываемой. В качестве ответной меры, для обеспечения более стойкой защиты от подделки, американские власти в 1996г. выпустили новую 100 долларовую банкноту.

Деньги составляют основу экономической системы государства и поэтому очень важно, чтобы общество было уверенным в своей валюте, следовательно борьба с этим видом преступления не потеряла своей актуальности.

Необходимость международного сотрудничества в борьбе с этими преступлениями привела к заключению в 1929 г. Женевской конвенции по борьбе с подделкой денежных знаков. Государства-участники взяли на себя обязательства в борьбе с фальшивомонетничеством не делать различия между подделкой собственных и иностранных денежных знаков и ценных бумаг и с одинаковой строгостью наказывать преступников. Оно объявлялось экстрадиционным международным уголовным преступлением.

Поэтому все страны -- участники конвенции должны оказывать помощь заинтересованным странам в розыске и возвращении скрывшегося за границу изготовителя, сбытчика денежных знаков или их соучастников. С 1931 по 1995 г в рамках требований ст. 12 Женевской конвенции проведено восемь международных конференций по координации деятельности государств, крупнейших банков и эмиссионных учреждений в борьбе с этими преступлениями.

К денежным знакам Конвенция относит только находящиеся в обращении бумажные деньги и металлические монеты.

Государства-участники договорились строго наказывать:

• 1) все обманные действия по изготовлению или изменению денежных знаков, каков бы ни был способ, употребляемый для достижения этого результата;
• 2) сбыт поддельных денежных знаков;
• 3) действия, направленные к сбыту, ввозу в страну или получению, или добыванию для себя поддельных денежных знаков при условии, что их поддельный характер был известен;
• 4) покушения на эти правонарушения и действия по умышленному соучастию;
• 5) обманные действия по изготовлению, получению или приобретению для себя орудий или иных предметов, предназначенных по своей природе для изготовления поддельных денежных знаков или для изменения денежных знаков (ст. 3). К уголовной ответственности привлекаются граждане данной страны и лица, проживающие на ее территории, виновные как в подделке внутренних денежных знаков, так и иностранной валюты.

В соответствии со ст. 12 Конвенции дознание по таким делам ведется в рамках национального уголовного судопроизводства особо созданным Центральным Бюро, которое работает в контакте с банковскими учреждениями, полицией и подобными органами других стран. Это позволяет централизовать в масштабе государства все сведения, могущие облегчить розыск, пресечение и профилактику этих преступлений. В настоящее время все вопросы международного сотрудничества в рассматриваемой сфере международных отношений возложены на Интерпол.

В то же время целый ряд положений Конвенции устарел, а ее текст требует существенных изменений. В первую очередь это относится к расширению понятия «денежных знаков». Сегодня распространены подделки векселей, аккредитивов, чеков, знаков почтовой оплаты и других ценных бумаг. Однако в Конвенции такие деяния преступными не считаются. То же самое можно сказать о подделке денежных знаков, не находящихся в обращении, и о вывозе фальшивых денег за границу. Эти пробелы Конвенции вынуждены восполнять национальные нормы уголовного законодательства, а также двусторонние соглашения.

Мошеннические действия в той или иной форме проявляются в следующих наиболее часто совершаемых экономических преступлениях: 1) хищения в сфере финансово-хозяйственной деятельности; 2) коррупционные преступления; 3) налоговые преступления; 4) незаконное предпринимательство; 5) отмывание денег; 6) производство и распространение контрафактной продукции; 7) кредитные преступления; 8) криминальные банкротства. Также «не попадают» в экономическую преступность общеуголовные корыстные деяния — преступления против собственности, совершаемые вне сферы экономических отношений (кражи, грабежи, «наперсточное мошенничество», иные преступления, не имеющие финансовой составляющей). Преступления в сфере экономической деятельности включены. В Главу 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» ст.158-200 УК РФ. Таким образом, налицо многозначность толкования.

Преступления в сфере экономики

Данный состав применим при организации фирм, входящих в специально разработанную структуру компаний различных форм собственности, предназначением которых является выведение активов предприятия должника и уклонение от налогов или задолженностей гражданам или организациям, а не осуществление деятельности в целях, установленных учредительными документами. Как правило, данный состав вменяется еще с каким-либо, предусмотренным УК РФ, поскольку создание лжефирм предполагается для совершения каких-либо незаконных действий. Субъектами данного преступления являются как учредители лжефирм, так и те, кто организовывает регистрацию данных фирм и проведение через них определенных операций, для достижения преступных целей.
Статья 174 УК РФ — Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Статья 174.1.

Уголовно-правовые запреты являются одним из эффективных средств правового обеспечения нормального функционирования экономики. При подготовке нового УК определялись подходы к уголовно-правовому регулированию отношений в сфере экономической деятельности.

Раздел viii. преступления в сфере экономики

Инфо

Применение «карательных» санкций, хоть и находящихся в рамках правового поля, но несоразмерных по свои последствиям характеру содеянного и целям, ради которых они производятся, мы встречаем все также часто. Я остановлюсь на наиболее актуальных, на мой взгляд, моментах, и напомню содержание составов преступлений из данной главы, которые достаточно часто встречаются в следственной и судебной практике, и которые необходимо знать каждому предпринимателю и руководителю фирмы, а также лицам, фактически осуществляющим предпринимательскую деятельность, и учитывать при ведении дел. Сразу оговорюсь, что зачастую разобраться в тонкостях юридических составов и дать правильную квалификацию без адвоката по экономическим преступлениям очень сложно.

Итак, какие же наиболее часто встречающиеся составы преступлений характерны для данной главы УК РФ. Прежде всего, это незаконное предпринимательство (ст.

Что считается экономическим преступлением и какое наказание за него?

Поэтому своевременное обращение за юридической помощью к адвокату по экономическим преступлениям позволит вам избежать возможной ошибки при даче показаний и правильно квалифицировать ваши действия. Для мелкого потребительского рынка нередко нарушение закона, подпадающее под квалификацию статья 180 УК РФ — незаконное использование товарного знака. Характерными признаками, отграничивающими данное преступления от административного правонарушения, являются совершение деяния неоднократно или причинение крупного ущерба.

В этом случае Тульские адвокаты нередко обращают внимание органов следствия и суда на недоказанность факта схожести товарного знака и иных признаков, позволяющих квалифицировать реализуемый товар как однородный, отсутствие неоднократности или необоснованный расчет ущерба. Пленум Верховного Суда РФ в своем Постановлении от 26.04.2007 г.
Объекты и субъекты финансовых преступлений Составляя общую картину экономического правонарушения, правоохранительные органы определяют его объективные и субъективные стороны. Объектами финансового преступления выступают следующие положения, которые характеризуют тип финансовой деятельности, тяжесть и масштабы последствий преступного деяния:

• Действия физических или юридических лиц, компаний (махинации при получении кредитов – ст. 176 УК РФ; заключение сделок с помощью физического или психологичного давления – ст. 179 УК РФ; нарушение правил оборота драгметаллов – ст. 191 УК РФ).
• Бездействие (невозврат иностранной валюты из-за границы – ст. 193 УК РФ; неуплата налогов – ст. 199 УК РФ).
• Преступления против общественности (хищение в крупных или особо крупных размерах, нанесение финансового ущерба – ст. ст.

Виды экономических преступлений и их классификация

В Уголовном Кодексе РФ выделена целая глава, содержащая краткое описание преступлений в сфере экономической деятельности. В условиях острой конкуренции правоохранительные органы нередко становятся орудием воздействия в этой борьбе, способом устранения неугодных. Предметом воздействия как не странно является Уголовный Кодекс РФ, а если быть более точным, глава данного Кодекса, содержащая перечень преступлений в сфере экономической деятельности.

Несмотря на провозглашение в нашей стране приоритета развития малого и среднего бизнеса, декларирования невмешательства в деятельность подобных фирм и компаний, снижение ответственности за совершение подобных преступлений, в действительности мало что изменилось.

Экономические преступления

Внимание

Это связано с тем, что в основе экономических махинаций лежат сложные схемы присвоения и легализации чужого имущества. Правонарушители досконально изучают законодательную базу с целью поиска пробелов и неточностей в нормативных актах, чтобы использовать их для собственной корысти. Детектив, который занимается расследованием преступлений в данной сфере, должен быть хорошо подготовлен, а также иметь прямые связи с юристами и экономистами.

При таком подходе можно увеличить процент успешных раскрытий. Проблема обеспечения безопасности в экономической сфере весьма актуальна. Это обусловлено тем, что постоянно разрабатываются новые схемы махинаций. Таким образом, чтобы предотвратить нанесение масштабных финансовых ущербов государству и общественности, правоохранительные органы стараются раскрывать экономические преступления по горячим следам.
После раскрытия данного преступления, правонарушитель был осужден по ч. 1 ст. 191.1 УК РФ и выплатил штраф в 300 тыс. руб.

• Иванов Б.Д. и Скворцов Н.С. незаконно организовали в Москве клуб азартных игр. Данное преступление, в соответствии с ч. 2 ст. 171.2 УК РФ, подразумевает незаконную организацию и проведение азартных игр по предварительному сговору. Злоумышленники были осуждены на 4 года лишения свободы, а также выплатили штраф в размере 500 тыс.

Все вышеуказанные ситуации приведены исключительно в ознакомительных целях. Просмотреть расширенный список статей по экономическим преступлениям можно в гл. 22 УК РФ. Сроки давности по экономическим злодеяниям В соответствии со ст.

Конкретные примеры преступления в области экономики

Примеры экономических преступлений Уголовная ответственность за экономические правонарушения устанавливается судом в виде штрафов, лишения свободы. Объемы санкций, сроки лишения свободы назначаются также судом и зависят от степени тяжести преступления. Для наглядного примера рассмотрим некоторые противозаконные деяния в экономической сфере, а также определим объемы ответственности, которую понесут субъекты данных преступлений:

• Крюков Г.Д.
  принудил Сафронову А.Б. сделать дарственную земельного участка в 150 соток на его имя. В ходе следствия было выяснено, что правонарушитель действовал с применением физического и психологического насилия в отношении к пострадавшей. Ссылаясь на ч. 2 ст. 179 УК РФ, можно выяснить, что совершенное Крюковым преступление наказывается лишением свободы на срок до 10 лет.
• Петухов А.Л.

Главная » Конституционное право » Понятие и виды экономической преступности. Экономические преступления: виды и наказание