Самозанятый или ИП: что выбрать

Оба статуса позволяют легально зарабатывать без наёмного труда, но устроены они по-разному, и выбор обычно определяется не ставкой налога, а ограничениями.

Что даёт самозанятость

Налог на профессиональный доход — самый простой из режимов. Регистрация занимает несколько минут в приложении, отчётности нет, чеки выставляются там же, налог считается автоматически и платится раз в месяц.

Ставка зависит от того, кто заплатил: 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от организаций и предпринимателей. Страховые взносы за себя платить не нужно — и это главная экономия по сравнению с ИП.

Где у самозанятости потолок

Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. При его превышении право на режим утрачивается с даты превышения, и дальше нужно переходить на другой.

Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. Привлекать подрядчиков по гражданско-правовым договорам можно, а вот принять человека в штат — нет.

Ограничения по видам деятельности. Режим не подходит для перепродажи чужих товаров, добычи полезных ископаемых, работы по агентским и комиссионным договорам в интересах других лиц, а также для торговли подакцизными и подлежащими обязательной маркировке товарами. Продавать можно только то, что произвели сами, и собственные услуги.

Никаких взносов — значит, никакой пенсии. Страховой стаж в этот период не идёт, если не платить взносы добровольно.

Ограничение по бывшему работодателю. Доходы от компании, в которой вы работали, не подпадают под режим два года после увольнения.

Что даёт статус ИП

Снимаются почти все перечисленные ограничения: можно нанимать людей, перепродавать товары, работать с маркировкой, брать любые виды деятельности, не упираться в лимит 2,4 млн ₽.

Взамен появляются обязанности. Главная — страховые взносы за себя, которые платятся независимо от того, была выручка или нет. Плюс отчётность: на упрощёнке одна декларация в год, на патенте деклараций нет, но нужна книга учёта доходов.

Когда пора переходить

Признаков обычно четыре, и хватает любого:

• доход приближается к лимиту, и продолжать работать по-старому не получится;
• нужен хотя бы один сотрудник в штат;
• вы начинаете перепродавать чужие товары, а не только своё;
• заказчики просят документы, которых самозанятый не даёт, — например, счета-фактуры с НДС.

Отдельный случай — маркетплейсы. Продажа собственноручно изготовленного товара самозанятому доступна, а перепродажа — нет; на этом чаще всего и приходится менять статус.

Как выглядит переход

Регистрируется ИП обычным порядком, а дальше есть развилка: остаться на налоге на профессиональный доход в статусе предпринимателя или перейти на упрощённую систему либо патент.

Первый вариант выгоден, если ограничения режима вам не мешают: взносы за себя платить не нужно, а возможности статуса ИП — расчётный счёт, работа с любыми контрагентами — появляются. Второй нужен, когда упираетесь именно в ограничения самозанятости.

Уведомление о переходе на упрощённую систему подаётся вместе с документами на регистрацию или в течение 30 календарных дней после постановки на учёт. Пропущенный срок означает общую систему до конца года — самая частая и самая дорогая ошибка при смене статуса.