Образец договора займа между индивидуальными предпринимателями. Договор займа между юридическим и физическим лицом
В ходе ведения деятельности субъекту хозяйствования могут понадобиться заемные средства, которые он может получить как через банк, так путем оформления договора с третьей стороной. В статье расскажем про договор беспроцентного займа между ООО и ИП в 2018 году, разберем особенности заключения.
Как составить договор беспроцентного займа между ООО и ИП
Действующие нормы ГК РФ позволяют организациям, ИП и рядовым гражданам заключать между собой договора, в рамках которых одна из сторон предоставляет другой средства на условиях беспроцентного займа. Договор подобной формы предусматривает, что заемщику передаются средства в установленной сумме на определенный срок, при этом пользование средствами осуществляется на безоплатной основе.
По истечению срока, указанного в договоре, заемщик обязан вернуть всю сумму средств, проценты и комиссия за пользование займом не начисляются и не взымаются.
Обязательные реквизиты документа
В случае если сторонами договора беспроцентного займа являются ИП и ООО (юрлицо), то такое соглашение обязательно должно быть оформлено в письменном виде. Форма подобного договора законом не установлена, но в то же время документ должен содержать обязательные реквизиты, а именно:
- полные реквизиты сторон:
- ООО: полное наименование, юридический адрес, коды ОГРН, ИНН, КПП, контактный телефон;
- ИП: ФИО и адрес регистрации предпринимателя, ИНН, контактный телефон;
- данные о подписантах:
- ООО: ФИО и должность представителя компании (руководителя), номер и дата доверенности, на основании которой он действует;
- ИП: полные ФИО предпринимателя;
- дата и место составления договора;
- банковские реквизиты сторон (наименование и код банка, номер расчетного счета);
- предмет договора (факт передачи средств в виде займа);
- условия предоставления займа (наличная или безналичная форма);
- плата за пользование средствами (беспроцентный заем);
- срок предоставления займа (в виде периода или точная дата возврата средств);
- срок действия договора;
- ответственность сторон за нарушение условий соглашения.
Особенности составления и необходимые документы
Договор беспроцентного займа между ИП и ООО следует составлять, руководствуясь общими требованиями, описанными в ГК РФ. При этом, в случае необходимости стороны вправе дополнить договор особыми условиями, таким как:
- Право у займодателя требовать у заемщика плату за пользование средствами (проценты) в случае, если долг не погашен в указанный срок. При этом проценты могут начисляться только на период пользования деньгами свыше срока, установленного договором. В противном случае такой документ не признается договором беспроцентного займа.
- Предоставление займодателю право контроля за средствами заемщика. При заключении соглашения, стороны могут договориться о возможности кредитора контролировать баланс средств на расчетном счете должника, для получения полной уверенности в том, что в установленный срок долг будет погашен.
- Целевой характер займа. Юрлицо вправе предоставлять ИП средства целевого характера, о чем необходимо упомянуть в договоре. К примеру, ООО может перечислять в пользу предпринимателя сумму для приобретения оборудования, закупки товара, пр. В случае нарушения порядка целевого использования средств, к ИП могут быть применены штрафные санкции, предусмотренные договором.
ИП и ООО могут дополнить договор беспроцентного займа любыми другими условиями, если этого требует специфика данный гражданско-правовых отношений.
Необходимые документы для составления
Для того чтобы оформить договор беспроцентного займа между ИП и ООО, сторонам потребуется подготовить стандартный пакет документов. Для ООО такими документами будут:
- устав;
- доверенность руководителя, выступающего подписантом, и его паспортные данные (копия паспорта);
- копия выписки из ЕГРЮЛ, подтверждающая регистрацию ООО.
ИП следует предоставить:
- удостоверение личности (паспорт);
- лист регистрации ЕГРИП;
- выписка из ФНС о том, что ИП числиться на учете в качестве плательщика страховых взносов (при наличии у ИП работников);
- справка от ФНС о том, что предприниматель является работодателем (если у ИП есть наемные работники).
Налоговые последствия для ИП и ООО
Согласно НК, налогообложению подлежат средства, полученные субъектом хозяйствования и признанные доходом. Таким образом, ООО в составе базы для исчисления налога на прибыль следует учитывать любые виды дохода. ИП, в зависимости от режима налогообложения, может уплачивать налог с дохода в виде НДФЛ (при УСН, ЕНВД) или налога на прибыль (при ОСНО).
Что касается ООО, которое выступает займодавцем, то позиция контролирующих органов в вопросе налогообложения не настолько однозначна. С одной стороны, юрлицо, передающее средства в пользование на безоплатной основе (без процентов и комиссий), доход по договору не получает, а значит предмет налогообложения в данном случае отсутствует. С другой стороны, соглашением может быть предусмотрено взыскание процентов за нарушение сроков погашения долга, или прочие комиссии и выплаты в рамках иных условий договора. В таком случае ООО получает о доход в виде процентов (комиссии, т.п.), который подлежит налогообложению в общем порядке.
Бланк договора займа между ООО и ИП имеет различный внешний вид – в зависимости от разновидности документа. Также при составлении каждого типа договора имеются свои особенности и нюансы, которые необходимо учитывать в обязательном порядке. Они отражаются в письменной форме в тексте документа.
Особенности составления процентного и беспроцентного договора
Сегодня довольно часто практикуется составление договора займа между ИП и ООО. Документы подобного рода бывают двух видов — в зависимости от типа займа.
Он бывает:
- процентным;
- беспроцентным.
Большая часть договоров применяется к договорам обоих типов:
- необходимо при составлении всесторонне освещать способы исполнения обязательств;
- в тексте необходимо примечание, дающее право кредитору указать на иное лицо, которому должны быть переданы заемные средства;
- в тексте необходимо перечислять все, что считается форс-мажорными обстоятельствами;
- составленный договор считается действительным только с момента передачи оговоренной в нём суммы заемщику.
Важной особенностью данного договора любого типа является то, что в связи с нюансами гражданского законодательства, фактическое получение займа ещё не означает реальное владение им. Хотя заемщик уже имеет полное право распоряжаться самим займом.
Если кредитор желает чтобы заемщик выплатил заем третьему лицу, то необходимо в обязательно порядке обозначить данный момент в договоре займа между предприятиями. В противном случае требование кредитора передать долг иному лицу будет незаконно.
Очень важным фактором является момент начала действия договора – особенно если на сумму займа начисляются проценты. Договор считается действительным только с момента предоставления оговоренной суммы. И только с этого времени возможно начало начисления процентов.
Налоговые последствия
Согласно налоговому законодательству, обязательства по выплате налогов никаким образом не влияют на имеющуюся у различного рода организаций (ИП, ООО или иные) возможность распоряжаться своими правами.
Именно поэтому берущее заем лицо может быть налогоплательщиком. Основанием для этого является Постановление ФАС.
Согласно ему, заимодавец имеет право получить прибыль в виде процентов от данных в долг сумм, при этом не нарушая действующие законы. Размер и порядок выплат оговаривается в договоре.
В тексте соглашения должен обязательно присутствовать раздел, достаточно ясно оговаривающий величину процентной ставки. Также заимодателю необходимо помнить о том, что доход, получаемый им в виде процентов, облагается налогом.
Потому необходимо в обязательном порядке подавать налоговую декларацию с учетом процентов, полученных от данных в заем денег. Отсутствие этой статьи доходов в декларации наказуемо согласно законодательству РФ.
Договор процентного займа необходимо дополнять графиком платежей, а также обоснованием величины процентной ставки. Это очень важно, так как данный пункт является ключевым моментом соглашения такого рода.
Беспроцентный
Типовой договор беспроцентного займа своим содержимым обычно практически не отличается от договора процентного. За исключением раздела, в котором содержится график платежей, учитывающий процентную ставку.
Отсутствие процентов за пользование займом делает сумму, обязательную к выплате и оглашенную в договоре, несколько меньше. Что также отличает беспроцентный договор от процентного.
При составлении соглашения подобного рода нет необходимости подавать налоговую декларацию. Так как согласно (глава 25) заем подобного рода является безвозмездной услугой.
ГК РФ о данном виде договора
В присутствуют статьи, касающиеся договора займа, составленного между ООО и ИП.
Все важные моменты освещены в следующих статьях:
Видео: Рассмотрение основных нюансов при заключении договора займа
Займ между ИП и ИП может быть процентным и беспроцентным.
В договоре описываются существенные условия и взятые на себя обязательства участников сделки. Обязательно указывается дата начала действия соглашения. Он начинает действовать с юридической точки зрения после того, как заемщик получает оговоренную денежную сумму.
Особенности сделки
В Гражданского кодекса РФ содержится понятие займа. Это сделка, при которой одна сторона передает другой денежную сумму или другое имущество, а другая сторона принимает это с условием, что она будет возвращена в установленный в договоре срок.
Важно знать...
Обратите внимание: если в соглашении не указывается, что средства предоставляются без возможности выгоды (получения прибыли), то этот контракт считается безвозмездным, то есть беспроцентным.
Договор займа составляется при передаче не только денежных средств, но и другого имущества:
- Предметов;
- Вещей;
- Оборудования.
Российское законодательство позволяет оформлять контракт займа между ИП и ИП без процентной ставки. Наличие такого контракта вызывает большой интерес у начинающих предпринимателей.
Правила составления
Требования к оформлению договора займа между ИП и ИП должны быть оговорены участниками сделки до его подписания.
Текст соглашения содержит следующую информацию:
- Полные реквизиты индивидуальных предпринимателей;
- Адрес и название фирмы;
- Подпись;
- Печать (если имеется).
Существенные условия договора:
- Предмет сделки — конкретная денежная сумма, которая прописывается в договоре прописью и цифрами, или предметы и вещи. Если в виде займа выступает иное имущество, в тексте контракта должно отражаться подробное описание и количественные характеристики;
- Оценочная стоимость вида займа;
- Срок выполнения обязательств по договору;
- Индивидуальные существенные условия.
Этот вид договора заключается в письменном виде или устной форме. Но если сторонами соглашения выступают индивидуальные предприниматели, то согласно законодательству, контракт оформляется в письменной форме.
Договор займа между индивидуальными предпринимателями может составляться в виде расписки или соглашения, написанного в произвольной форме в случае, если в виде участников сделки выступают родственники. Свободный документ обладает такой же юридической и правовой силой, как и контракт займа.
Займ должен быть возвращен стороне в указанный срок. Если это условие не указано в договоре, он должен быть возвращен за один месяц после требования об этом одной из сторон. Стороны должны оговаривать условия по досрочному погашению займа. Вернуть денежные средства раньше срока можно в случае возврата беспроцентного займа.
Дополнительные условия в договоре стороны обязаны прописывать и определять самостоятельно.
Если оформляется соглашение на беспроцентной основе
Договор беспроцентного займа между ИП и ИП не приносит выгоду сторонам. Однако участник, который получил денежные средства, должен будет оплатить НДФЛ с материальной выгоды (для предпринимателей, деятельность которых построена на общей системе налогообложения или упрощенке).
Заем перечисляется по безналичному счету? Лимит — 600 тысяч рублей. У сотрудников банка вопросов не будет. Если сумма выше лимита, потребуется предоставить документы по сделке. Это требуется для уведомления Росфинмониторинга о предоставлении беспроцентного кредита.
Образец договора займа
Бланк соглашения содержит поля для написания следующей информации:
- Фамилия, имя и отчество участников соглашения;
- Прочая информация из удостоверения личности каждой стороны;
- Фактический адрес и адрес регистрации сторон;
- Сумма и дата передачи финансовых ресурсов;
- Срок начала и окончания действия договора.
Прежде чем составить договор займа между ИП и ИП, определяется предмет соглашения. Если это имущество, рекомендуется составить акт приема-передачи, чтобы избежать в будущем проблем.
Для соглашений и расписок используются стандартные образцы. На практике граждане должны придерживаться обязательных пунктов согласно законодательству.
Взимается ли налог?
При составлении договора займа между индивидуальными предпринимателями существуют особенности налогообложения.
Если договор заключается между двумя индивидуальными предпринимателями, как правило, налоги не оплачиваются. Но если в контракте обговаривается процентная ставка, то при возвращении денежных средств одна из сторон получает выгоду (доход). Она подлежит налогообложению в виде налога на доходы физических лиц. Согласно РФ, процентная ставка составляет 13 процентов.
Исключений по освобождения налогов нет.
Товарно-денежные отношения между физическими лицами и субъектами предпринимательской деятельности должны сопровождаться рядом документов. В особенности это касается случаев предоставления займа во всех его формах – денежного или товарного.
Перед осуществлением процедуры подписания соглашения необходимо правильно оформить договор, соблюдая законодательство РФ.
Как подготовить договор займа
Прежде всего, необходимо определиться, что именно должен представлять собой документ соглашения между заимодавцем (физическое лицо) и заемщиком? По сути он определяет действия, права и обязанности сторон, регламентирует их действия при возникновении тех или иных ситуаций.
В гражданском кодексе РФ существуют определенные положения, согласно которым необходимо составлять договор займа между физическим лицом и индивидуальным предпринимателем.
Образец договора займа между физическим лицом и ИП
Основная проблема при составлении соглашения займа между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом – уникальность подобного документа. Поэтому нет единой неизменной стандартной формы для заполнения. В каждом отдельном случае пункты прорабатываются исходя из предварительных соглашений.
Для основы можно взять стандартный бланк и в дальнейшем добавить нужные главы или изменить текущие.
Кроме этого документа может понадобится ряд других:
- приложение с графиками выплат — для поэтапной формы погашения задолженности;
- дополнительное соглашение в случае продления или изменения некоторых пунктов договора.
Для минимизации ошибок при составлении соглашения рекомендуется воспользоваться услугами профессиональных юристов. В особенности это касается сложных форм, когда в качестве заема выступает движимое или недвижимое имущество.
Договор вступает в силу не во время подписания, а после получения заемщиком оговоренной суммы.
Нужно ли оформлять договор нотариально
Нотариальное подтверждение заключения соглашения займа не обязательно. Согласно достаточно заверить документ подписями, с приложением всех необходимых документов. При возникновении любых судебных споров он будет признан правомерным.
Однако заверение у нотариуса имеет ряд положительных моментов:
- подтверждение третей стороной правильности оформления всех документов;
- возможное привлечение нотариуса в качестве свидетеля для решения споров;
- еще одна из гарантий соблюдения сторонами условия соглашения.
Нотариальные услуги повлекут за собой дополнительные денежные затраты, но впоследствии подобное оформление поможет в решении многих вопросов.
Договор беспроцентного займа между ИП и физическим лицом
Одной из форм заключения соглашения между частным лицом и индивидуальным предпринимателем может быть беспроцентный заем. Он не предусматривает получения прибыли в виде %.
Но даже в этом случае все операции необходимо отразить в бухгалтерской документации в соответствии с Планом счетов:
- счет 66 – расчеты по краткосрочным займам и кредитам;
- счет 67 — расчеты по долгосрочным займам кредитам.
Внесение данных о финансовых операциях в налоговую отчетность не предусмотрено. Но только в случае заключения договора беспроцентного займа.
Договор целевого займа
Целевой заем означает получение средств для осуществления конкретных целей. Независимо от назначения, в соглашении должны быть предусмотрены способы контроля заимодавцем за расходом выданной им суммы.
Подобными документами могут служить товарные чеки, накладные или любые другие принятые документы, подтверждающие трату средств. В них указываются товары или услуги, их характеристики и количество.
Если условия целевого займа не выполняются в течение срока действия соглашения или по истечении него – заимодавец вправе потребовать возврат выданной суммы. Но для этого в договоре должны быть оговорены условия, характеризующие невыполнение положений.
Зная основные правила составления договора займа между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом можно избежать неоднозначных трактовок и конфликтных ситуаций.
Если же составление соглашения будет выполнено профессиональными юристами, то его пункты позволят четко разграничить права и обязательства сторон.
Видео: Как составить договор займа. Находим ответ
Прежде всего, отметим, что договор займа между ИП и юридическим лицом – достаточно распространенный вид сделки. Существует несколько вариантов составления документа, чтобы не запутаться в деталях и не допустить ошибок – лучше предварительно изучить вопрос.
Договор займа между ИП и ООО: виды и особенности
Договор займа между ИП и юр.лицом может быть двух видов – процентная и беспроцентная. В первом случае заимодатель получит вознаграждение за предоставленные деньги , а во втором – даст воспользоваться средствами безвозмездно.
Договор займа вступает в силу в момент передачи денег заемщику. Начисление процентов наступает в этот же момент, но никак не ранее.
Заключая договор займа ИП и ООО процентный , учитывайте следующие особенности:
Согласно ст. 809 ГК РФ заимодатель имеет полное право получать вознаграждение за выдачу ссуды;
Периодичность и размер выплат, а также – величина процентной ставки, обязательно прописываются в документе, возможно получение займа траншами ;
Заимодателю придется платить налог на прибыль (за получение процентов).
Договоры между ООО и ИП не могут быть заключены в устной форме. Организации имеют право брать/выдавать займы исключительно с составлением документа в письменной форме. Устная договоренность может быть допустима только для небольших сумм займа, и то – между физическими лицами .
Заключая договор займа ИП и ООО беспроцентный , обязательно брать во внимание такие детали:
Документ имеет всего 1 отличие от процентного – вы должны упомянуть, что средства переданы безвозмездно;
Учитывая, что прибыли нет, заимодатель не несет никой налоговой ответственности.
Если не прописать в образце договора займа между ИП и ООО , что сделка беспроцентная, то заемщик рискует собственными деньгами. Основная проблема заключается в том, что по закону вы должны будете заплатить проценты в размере ставки рефинансирования (на момент выплаты долга). Т.е. – договора без детальных подробностей о процентах все равно считаются возмездными, соответственно, заимодатель имеет полное право потребовать вознаграждение.
Содержание договора займа денег между ИП и ООО
Договор займа между ООО и ИП , вне зависимости от того, процентный он или безвозмездный, должен содержать в себе следующие данные:
Предмет договора займа;
Права и обязанности сторон;
Санкции;
Форс-мажорные ситуации;
Конфиденциальность.
Это основные разделы. Каждый из них подлежит подробному заполнению. Обе стороны заинтересованы в правильном составлении договора, ведь от этого напрямую зависит, в каком объеме и на каких условиях долг будет возвращен. Стоит отметить, что договор займа целевой может быть, то есть с прямым указанием цели расходования средств.
В предмете договора займа между ООО и ИП указываем:
1. Точную сумму займа;
2. Валюта - по умолчанию рубль, но может быть валютный заем ;
3. Форма возврата;
В третьем пункте следует расписать не только удобную для вас форму расчета (нал/безнал), но и размер выплат. Вы также можете указать, что заём будет возвращен единовременно в полном объеме. Если же вы хотите получать деньги частями – распишите принцип возврата средств + укажите ставку.
Вы можете прямо сейчас, может содержать в себе информацию о цели расходования средств . Речь идет о кредитах на покупку/оплату конкретного товара или услуги. Заимодатель имеет полное право потребовать подтверждение того, что деньги были потрачены в нужное русло. Например, если вы берете деньги на оплату учебы в ВУЗе – предоставьте чеки об оплате.
Размер штрафных санкций за невыполнение или несвоевременное выполнение своих обязательств определяется «на месте». Заемщик должен уделить пристальное внимание этому пункту, ведь ситуации бывают разные.
Договор займа между ООО и ИП, образец скачать лучше перед сделкой, может содержать раздел, посвященный разглашению условий сделки. Как правило, информация в документе остается конфиденциальной и может быть использована только в суде. Впрочем, вы можете привлечь к изучению документа юристов, чтобы они проконтролировали правильность составления договора.
Заимодатель заинтересован в том, чтобы помимо подписания договора взять расписку от заемщика о том, что он уже получил всю сумму на руки (или на счет в банке). Это хорошая страховка на случай возникновения разногласий.
Когда договор займа между ИП и юридическим лицом прекращает действие?
Договор займа между ИП и ООО может прекратить действие в двух случаях:
1. По выполнению обязательств;
2. По решению суда.
Остальные случаи рассматриваются в частном порядке и обязательно фиксируются в письменной форме.
Вы также можете указать порядок изменения условий данного договора в разделе «дополнительные положения». В самом конце стороны подписывают документ, проставляют свои ФИО и реквизиты.
Правовое регулирование договора займа между ИП и юридическим лицом
На что полагаться заемщику и заимодателю:
1. Ст. 421 ГК РФ гласит, что юр.лица имеют право заключать договора займа;
2. Ст. 809-810 ГР РФ регулируют все вопросы, связанные с процентами и обязательствами сторон;
3. Ст. 209 гласит, что у заемщика есть право распоряжаться деньгами по своему усмотрению.
Несоблюдение законодательной базы и неправильное заключение договора займа между ИП и юридическим лицом может привести к тому, что в конфликтной ситуации сделка вовсе будет признана недействительной, и заимодатель не сможет вернуть свои деньги. Лучше не рисковать, а изначально при появлении определенных сомнений на счет предоставленной заемщиком/заимодателем информации обратиться к юристам.
Также Вас может заинтересовать составление следующих видов договоров займа на конструкторе договоров "Просто Документы".
