Может ли сам ИП быть у себя директором? Ип как работник ооо.

Можно ли оформить ИП, работая по найму? Индивидуальный предприниматель обладает двойственным статусом: с одной стороны, это физическое лицо, с другой — субъект предпринимательской деятельности. Зная о такой специфике, можно предположить, что ИП вправе одновременно вести собственный бизнес и работать в штате какой-либо организации на условиях . Это предположение верное.

Можно ли работать и открыть ИП

Физические лица — за исключением госслужащих — имеют право зарегистрировать ИП и начать собственное дело, не увольняясь с основного места работы. Они могут сотрудничать с работодателем на условиях трудового договора и оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера.

Исключение составляют те категории работников, которые обслуживают нужды государства: чиновники, военнослужащие, сотрудники прокуратуры и органов безопасности. Данный контингент не имеет права заниматься бизнесом — усидеть одновременно в кресле депутата и кресле собственного офиса невозможно.

Некоторых волнует вопрос: “Можно ли оформить ИП, если официально работаю, и не сообщать об этом начальнику?” Отвечаем: да. Сотрудник не обязан уведомлять работодателя о том, что он получил свидетельство и теперь в свободное от основной работы время ведёт бизнес. В трудовую книжку вносятся исключительно записи о работе по найму, данные об ИП содержатся в государственном реестре и доступны по официальному запросу.

Однако работодатели сами зачастую заинтересованы в том, чтобы предпочесть индивидуального предпринимателя штатному работнику, и, узнав о новом статусе сотрудника, могут предложить ему изменить формат дальнейшей работы. Дело в том, что, если какую-то рабочую функцию выполняет ИП, компания в значительной степени экономит на так называемых зарплатных налогах — страховые взносы индивидуальный предприниматель платит за себя сам. Кроме того, приходящему сотруднику в статусе ИП не нужно оплачивать отпуск и больничные, социальный пакет ему тоже не полагается. Отсутствие трудовых гарантий не идёт на пользу индивидуальному предпринимателю, зато его выгодой являются меньшие вычеты из заработанного. Например, на упрощённой системе налогообложения нужно платить в бюджет 6 % от доходов, в то время как с заработной платы штатного сотрудника вычитают 13 % подоходного налога.

Впрочем, зарегистрировав ИП, не стоит спешить с заявлением на увольнение в целях перейти с работодателем на иной формат сотрудничества. Проблема в том, что вышеописанный сценарий рассматривается налоговиками как желание уйти от налогов посредством необоснованной замены трудовых отношений гражданско-правовыми. Несмотря на то, что судебные органы в разбирательствах по такому вопросу часто встают на сторону ИП и его контрагента, злоупотреблять этим не стоит.

Если ИП работает по трудовому договору, он пользуется всеми преимуществами такого сотрудничества. В установленные сроки ему начисляется зарплата, он может рассчитывать на премию, отдыхает в отпуске за счёт работодателя, а в случае снятия с должности получает пособие по увольнению. Когда ИП работает по найму, он обязан соблюдать правила внутреннего трудового распорядка.

Может ли ИП работать по трудовому договору

Обратная ситуация, когда ИП решает получить работу в штате, также законна. В этом случае соискатель выступает на собеседовании в качестве физического лица, и “закрывать” ИП ему необязательно.

Если ИП работает в организации на условиях трудового договора, его предпринимательский статус для работодателя не имеет никакого значения. Расчёты с работником и фондами осуществляются в общем для всех порядке. Среди прочего работодатель платит страховые взносы с зарплаты работника-ИП. Однако тот факт, что ИП работает как работник компании, и за него как за физическое лицо делают взносы в фонды, не избавляет индивидуального предпринимателя от его обязательств по уплате за себя.

Вопрос о том, можно ли работать и быть ИП, затрагивает также финансовый аспект. Устроившись в штат, ИП продолжает платить страховые взносы за себя, даже если совсем не уделяет времени собственному бизнесу и доходов от него не получает.

Согласно закону, ИП обязан вносить за себя страховые взносы на протяжении всего времени, пока он является предпринимателем, за исключением льготных периодов их неуплаты. К таким периодам относятся временные отрезки, когда лицо не может вести коммерческую деятельность, потому что служит в армии, ухаживает за ребёнком до полутора лет, лицом старше 80-ти лет или инвалидом. Также льготниками могут быть ИП-супруги дипломатических работников или военнослужащих по контракту, не имеющие возможности устроиться на работу в течение пяти лет. В иных ситуациях страховые взносы положено платить, делают это даже ИП-пенсионеры. Если же платежи в фонды серьёзно усложняют финансовое положение, вероятно, имеет смысл инициировать процедуру снятия ИП с налогового учёта.

В случае, когда ИП работает по трудовой и сохраняет за собой предпринимательский статус, страховые взносы, выплачиваемые и им самим, и его работодателем, поступают на счёт застрахованного лица. При формировании пенсии все они будут впоследствии учтены.

За себя в 2019 году ИП платит 36 238 руб. минимальных страховых взносов. Если доходы выше 300 000 рублей, то сверх этого лимита взимается еще 1% (например, при доходах в 500 000 рублей в год дополнительно надо заплатить 2 000 рублей взносов). Если у ИП есть работники, он платит в фонды ещё и за них - в общем случае суммы исчисляются 30 % от выплат по трудовым договорам (за некоторым исключением).

Таким образом, ответ на вопрос о том, можно ли работать и иметь ИП, чаще всего положительный. Разобраться с налогами и взносами ИП помогут материалы нашего сайта. Здесь же можно подготовить документы для регистрации ИП. Это бесплатно и занимает не более 15 минут даже у неопытных пользователей компьютера.

После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых - сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.

1. Выбрать правильную систему налогообложения

Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

Система налогообложения - это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС ».

Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки - это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.

• на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
• при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
• при УСН Доходы минус расходы - от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
• стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС ;
• расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно .

Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы , т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому - самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.

Почему это важно : специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.

Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность - это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова - раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.

2. Воспользоваться налоговыми каникулами

Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.

С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот .

Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.

3. Знать и платить за себя страховые взносы

Страховые взносы - это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

• реальную деятельность не веду;
• какой там бизнес, одни убытки;
• за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
• я вообще-то на пенсии уже и пр.

в рассмотрение фондами не принимается.

Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

Пример уменьшения выплат по УСН на страховые взносы

ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).

Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:

• взносы в ПФР - (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 - 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
• взносы в ФОМС - 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.

Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).

Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 - 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 - 60 000 = 940 000 рублей.

(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому - лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.

4. Подать уведомление о начале деятельности

Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

5. Открыть расчётный счёт

Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты - это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.

Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата - 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.

Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.

Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе .

6. Пройти регистрацию в качестве страхователя

Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником - трудовой или гражданско-правовой - не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.

Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают - её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.

Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС - 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах - от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган .

7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным

Лицензия - это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

• Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
• Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить .

Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.

УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет , либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:

1. ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
2. ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
3. Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов - регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым .
4. ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.

Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору

10 Ноя

Здравствуйте! В этой статье мы обсудим ситуацию, когда ИП уже не справляется сам, и ему требуются наемные сотрудники.

Сегодня вы узнаете:

1. Может ли ИП нанимать работников.
2. Какие ограничения на количество сотрудников ИП установлены законом.

Может ли ИП нанимать работников

Альтернативные способы найма

ИП может нанимать сотрудников, но это потребует от него много денежных, временных и прочих ресурсов. Можно ли этого избежать? Да, но лишь частично и в определенных ситуациях, которые допускают применение гражданско-правового договора.

Сотрудник может осуществлять свою работу по или оказания услуг некоторое время, но не на постоянной основе. Заключается договор найма на период выполнения неких работ, имеющих конечный результат. Например, выполнить ремонт, создать авторское произведение.

Оплата в таком случае производится по итогам работы. Страховые выплаты, отпускные и больничные осуществляются заказчиком на добровольной основе.

Граница между трудовым и гражданско-правовым договором очень тонкая, и если контролирующие органы посчитают, что форма договора была выбрана неверно, работодателю предпишут оформить сотрудника по всем нормам и компенсировать ему все выплаты.

Нормативно-правовая база, регулирующая трудовые правоотношения в Российской Федерации, довольно обширна и далеко не все граждане могут в ней полностью разобраться. Это влечёт за собой непонимание некоторых ситуаций. В частности, многие не знают, может ли ИПработать с ИП? Подобное возникает часто, поэтому знать ответ на вопрос не просто полезно, а необходимо.

Так как индивидуальное предпринимательство не считается юридической формой регистрации бизнеса, значит, ИП – физлица, имеющие в своём распоряжении атрибуты, присущие и юрлицам, например:

• расчётный счёт.

К слову, они не являются обязательными.

Многие полагают, что раз в названии организационно-правовой формы есть слово «индивидуальный», то и всю предпринимательскую деятельность ИП должен осуществлять единолично. Это, безусловно, не так.

Индивидуальные предприниматели не обязаны трудиться в своей фирме в одиночку, они могут нанимать сотрудников и формировать штат рабочих.

Правда, для этого понадобится оформить документы о приёме на работу – заключить трудовые договора.

Минимальное число сотрудников, которые должен иметь ИП, работающий на патенте, составляет 5 человек. ИП на ЕНВД или УСН могут иметь штат не более 100 человек. Если предприниматель перешагнёт этот порог хотя бы на единицу, то перейдёт в разряд средних компаний (от 101 до 250 человек) и потеряет все льготные условия работы. Фирмы, в штате которых находится более 250 человек, относятся к крупным.

Так выглядит «градация» количества рабочих мест, определяемая масштабами деятельности ИП.

Директор в ИП

Как уже было отмечено выше, индивидуальному предпринимателю не запрещено нанимать сотрудников в штат и назначать их на различные должности, в том числе и на высшие руководящие посты.

К ним относятся, например:

1. Генеральный директор.
2. Исполнительный директор.
3. Финансовый директор.
4. Коммерческий директор.
5. Технический директор.
6. Директор по маркетингу/персоналу/логистике/качеству.

Список можно продолжать долго. Важно уяснить следующее: в ИП действительно может быть директор. Сам предприниматель его и назначает. Правда, всю ответственность за происходящее в фирме (особенно за финансовое состояние и способность платить по долгам) несёт по-прежнему её собственник, а не наёмный персонал.

В случае банкротства компании ответственным по обязательствам по-прежнему остаётся индивидуальный предприниматель, а не управляющий.

На практике очень редко встречаются случаи, когда гражданин,после регистрациииндивидуального предпринимательства, назначает на управленческие должности других лиц. Чаще всего он сам является руководителем своей фирмы.

Компании, в которых есть директора или другой топ-менеджмент, чаще всего являются юрлицами.

Физлица вправе работать по трудовому договору и одновременно с этим оформить ИП и заниматься бизнесом.

Исключения составляют госслужащие:

• чиновники;
• сотрудники ВС РФ;
• сотрудники прокуратуры;
• сотрудники МВД.

Если гражданин официально трудоустроен и в это время зарегистрировал ИП, то он не обязан сообщать работодателю о своём дополнительном статусе. Тем более ему необязательно уходить с действующей должности. Деятельность индивидуальных предпринимателей не фиксируется в трудовой книжке, в неё заносятся только записи о работе по трудовому договору. Информацию о гражданине, как об индивидуальном предпринимателе, можно найти только в госреестре. Выдаётся она по специальному запросу.

Работодатели, к слову, сами зачатую заинтересованы в том, чтобы работать с гражданами не как с сотрудниками, а как с предпринимателями, выполняющими условия контракта. В первую очередь это связано с экономической выгодой обеих сторон.

За сотрудника работодатель обязан вносить страховые взносы, также ему необходимо оплачивать отпуска, больничные, соцпакет.

При работе с ИП все эти аспекты пропадают: ИП сам оплачивает за себя взносы.

Гражданин, работающий в статусе индивидуального предпринимателя, в данном случае также получает экономическую выгоду. Если он работает на упрощённой системе обложения налогом «6%», то с полученной прибыли в качестве налога он должен отдать только 6%, а не 13% (столько составляет подоходный налог для сотрудника). Хотя в данном случае нужно учесть, что у ИП отсутствуют трудовые гарантии.

Впрочем, такой вариант сотрудничества, невыгодный для государства, с точки зрения поступления налогов, может рассматриваться ИФНС как попытка уйти от уплаты налогов при помощи необоснованной замены трудовых отношений гражданско-правовыми. Конечно, при судебных разбирательствах закон часто встаёт на сторону предпринимателей, но бывает это далеко не всегда.

Чтобы избежать подобных проблем с налоговыми органами, предпринимателям стоит внимательно отнестись к составлению договора о сотрудничестве.

В нём не должно содержаться формулировок, которые типичны для трудовых отношений, нежели для деловых.

К ним относятся:

1. Названия должностей и соответствующие им субординации. В деловых отношениях есть заказчики и исполнители, но не начальники и подчинённые.
2. Оклад, тарифная ставка или компенсация. Работа исполнителя оплачивается по достижению конечного результата, который предусмотрен в договоре.
3. Обязательства исполнителя соблюдать правила, установленные в фирме, на которую он работает.
4. Соцпакет, создание условий труда.

Если эти аспекты отсутствуют в заключаемом между предпринимателями контракте, то налоговым госорганам будет тяжело отстаивать свою правоту в суде.

Индивидуальный предприниматель, работающий по трудовому договору, пользуется всеми привилегиями, которые для него предусмотрены законодательством: медицинские и пенсионные взносы в госфонды, регулярное начисление заработной платы, оплачиваемые отпуска и больничные.

Найм ИП на работу по трудовому договору

Возможны случаи, когда уже зарегистрированный индивидуальный предприниматель устраивается на работу по трудовому договору. Работа ИП у ИП не запрещена законодательно. Закрывать ИП также не нужно. Только стоит учесть, что статус предпринимателя никаких привилегий на собеседовании о приёме на работу не предоставляет.

Для работодателя не имеет значения, заключает он договор с обычным гражданином или с ИП. Если ИПберёт на работу ИП, то он по стандартной процедуре будет осуществлять расчёт с работником и госфондами, оплачивать за него взносы.

Согласно пунктам законодательства РФ, регулирующим обязанности ИП, физлицо с этим статусом должнооплачивать страховые взносы за себя.

Из вышесказанного следует, что за предпринимателя, работающего по трудовому договору, взносы в ПФР и ФСС обязан вносить как его работодатель, так и он сам. Всё это в конечном счёте скажется, например, на размере пенсии(в положительную сторону).

Индивидуальный предприниматель обязан оплачивать страховые взносы за себя даже в том случае, если он не получает никакой прибыли от бизнеса.

Правда, есть исключение в виде льготных временных периодов, когда физлицо не имеет возможности вести предпринимательскую деятельность.

К ним относятся:

• служба в ВС РФ;
• уход за ребёнком до 1.5 лет/ лицом старше 80 лет/ инвалидом.

Также страховые взносы за себя могут не вносить индивидуальные предприниматели, которые являются супругами работников дипмиссии или военнослужащих по контракту, не имеющие возможности трудоустроиться в течение 5 лет.

В 2019 году минимальный размер страховых взносов индивидуального предпринимателя составляет 32 385. Если его доход превышает 300 000, то к минимальному уровню добавляется ещё 1% сверх этого предела. К примеру, при доходе 600 000 предприниматель суммарно должен будет платить 35 385 (+3 000).

Если у индивидуального предпринимателя есть штат сотрудников, то он обязан вносить за них суммарно 30% от выплат по трудовым договорам в страховые фонды. Существуют вполне законные пути уменьшения этих взносов.

Как принять на работу ИПв ИП? Раз индивидуальный предприниматель не имеет никаких привилегий, благодаря своему статусу, при приёме на работу по трудовому договору, то и трудоустраивать его нужно как обычного сотрудника.

Стандартная процедура происходит в 8 этапов:

1. Получение согласия от будущего сотрудника на обработку и хранение личных данных (подробно этот аспект рассмотрен в главе 14 Трудового Кодекса).
2. Проведение вводной работы, по ознакомлению с правилами по охране труда и другими процессами трудовой деятельности. Регистрация гражданина в журнале (данный пункт описан в статье 212 Трудового Кодекса РФ).
3. Ознакомление со сроками расчёта, а также с другими условиями, влияющими на рабочий процесс.
4. Заключение трудового договора.
5. Издание приказа о приёме гражданина на работу, ознакомление его с документом.
6. Подписание документа о возложении на сотрудника материальной ответственности (если он будет иметь дело с хранением имущества).
7. Оформление личной карточки и трудовой книжки.
8. Оформление ИП как работодателя в госфондах.

Что необходимо донести до сотрудника в пункте 2:

• общую информацию о деятельности предпринимателя;
• нормативы по охране труда (согласно законодательству РФ);
• понятия трудового времени и отдыха;
• условия труда, наличие факторов вредности, если они есть;
• правила поведения сотрудника на рабочем месте;
• порядок выдачи спецзащиты, если она требуется;
• обстоятельства несчастных случаев на рабочем месте, порядок действий при их возникновении;
• ответственность за нарушение устава/инструкций;
• правила пожарной безопасности;
• правила первой медпомощи пострадавшим.

В статье 67 ТК РФ указано, что трудовой договор заключается не позднее 3 дней с того момента, когда сотрудника допускают до выполнения каких-либо обязанностей.

На практике документ часто подписывается ещё до того, как гражданин начнёт выполнять порученную работу, во избежание каких-либо проблем.

Как нужно оформить ИП на работу к ИП?

Чтобы предприниматель смог принять лицо с аналогичным статусом на работу, последнему необходимо представить следующие документы:

• паспорт/его нотариально заверенную копию;
• трудовую книжку;
• военный билет (при наличии);
• диплом/аттестат о получении образования;
• страховое пенсионное свидетельство;
• заключение медкомиссии (для условий, определённых статьёй 212 Трудового Кодекса);
• справки об отсутствии судимости, от нарколога, психиатра (при заключении трудового договора с несовершеннолетним);

Другие документы в большинстве случаев ИП требовать запрещено законом.

Предприниматель может заключить со своим сотрудником трудовой договор, который делится на две классификации:

1. По срочности:срочный, заключённый на неопределённый период.
2. По наличию испытательного срока:с испытательным сроком, без испытательного срока.

Наличие испытательного срока даёт возможность индивидуальному предпринимателю оценить владение требуемыми навыками потенциального сотрудника. Если они его не удовлетворят, то предприниматель имеет право расторгнуть заключённый договор по соответствующей статье Трудового Кодекса.

После принятия сотрудника на работу, необходимо его зарегистрировать в Пенсионном Фонде РФ (в течение 10 суток), а также в Фонде Соцстрахования (в течение месяца) и Фонде Обязательного Медстрахования (в течение 30 дней).

Сроки, обозначенные в скобках, отсчитываются с момента принятия гражданина на работу.

Выделяется круг лиц, заключение трудового договора с которыми требует особого подхода.

К ним относятся:

• несовершеннолетние;
• иностранные граждане;
• инвалиды;
• люди, совмещающие несколько работ (совместительство).

При трудоустройстве несовершеннолетних нужно учесть, что:

1. Трудовой договор заключается с лицами возрастом до 16 лет, у которых нет медицинских противопоказаний.
2. С лицами, чей возраст – до 15 лет, можно заключать контракт только на лёгкую трудовую деятельность.
3. При подписании трудового договора с подростками 14 лет необходимо получить документальное согласие от их родителей/органов опеки.

Несовершеннолетним сотрудникам полагается ежегодный медицинский осмотр за счёт работодателя, а также неполный рабочий график.

При трудоустройстве иностранных граждан, индивидуальный предприниматель должен потребовать с них:

• патент мигранта (не требуется для граждан со статусом «беженец», а также для тех, у кого есть вид на жительство в РФ);
• разрешение на временное проживание;
• полис добровольного медстрахования.

При принятии на работу иностранного гражданина, индивидуальный предприниматель в течение 3 дней должен уведомить об этом ФМС по месту регистрации предпринимателя с помощью заказного письма. Аналогично – когда необходимо уволить сотрудника.

При трудоустройстве инвалидов, ИП нужно учитывать не только рекомендации, обозначенные в их карте реабилитации, но и обязательные льготы:

1. Сокращённая рабочая неделя (для инвалидов Iи IIгрупп).
2. 30 дней дополнительного отпуска.
3. Дополнительные выходные без оплаты (60 дней в году).

Далее стоит определиться с тем, кто такие совместители. Это лица, которые в свободное от основной работы время выполняют другую регулярную оплачиваемую работу.

Для них работодатель не имеет права устанавливать рабочий день более 4 часов.

Некоторые полагают, что для пенсионеров трудовым законодательством также предусмотрены особые условия труда, но на самом деле это не так. Те, кто находятся на заслуженном отдыхе, приравниваются к обычным работникам без каких-либо льгот.

Трудовое законодательство вообще запрещает устанавливать какие-либо ограничения для пенсионеров.

Трудовую деятельность можно начать с 16 лет (иногда с 14 лет), а выйти на пенсию можно:

• женщинам с 55 лет;
• мужчинам с 60 лет.

При этом выход на пенсию в этом возрасте не является обязательным. Гражданин имеет право продолжить работу на занимаемой должности или устроиться на другую работу, например.

Трудовой договор на условиях совместительства нельзя заключать с несовершеннолетними, если работа связана с управлением транспортными средствами или вредными условиями.

В итоге важно усвоить следующие положения:

1. ИП разрешено принимать на работу сотрудников и назначать руководящий персонал.
2. Можно одновременно работать по трудовому договору и в это же время зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. При этом не нужно увольняться с работы, а также оповещать о регистрации работодателя.
3. ИП может работать по трудовому договору, но и тогда он не освобождается от обязательных страховых выплат (за исключением некоторых случаев, описанных выше). Его работодатель также обязан оплачивать за ИП страховые взносы. Всё это суммарно будет учитываться при оформлении пенсии, например.
4. Минимальный размер страховых выплат для индивидуального предпринимателя в год составляет 32 385.
5. При трудоустройстве статус «индивидуального предпринимателя» не даёт гражданину никаких привилегий по сравнению с другими потенциальными сотрудниками. Как ИПможно нанять ИП? На работу ИП принимают как обычного гражданина по правилам, установленным Трудовым Кодексом РФ.

Может ли ИП нанимать ИП на работу? Да,как обычного сотрудника, выполняющего условия трудового договора.

Часто бывает, что несмотря на наличие постоянной работы, появляются мысли о дополнительном доходе. Источником такого дохода может стать собственное дело , но, чтобы не нарушать закон, любую предпринимательскую деятельность необходимо регистрировать. Одним из способов является оформление ИП.

Ограничения в регистрации

У людей, которые официально трудоустроены, возникает вопрос, возможно ли продолжать работать по найму и заниматься индивидуальным предпринимательством одновременно .

Чтобы ответить на этот вопрос, важно определить: ИП, в отличие от ООО или ОАО — это не организационно-правовая форма, это особый статус физического лица.

А физические лица по российскому законодательству обладают одинаковыми правами на трудоустройство вне зависимости от того, занимаются они бизнесом или нет.

К лицам, планирующим регистрацию ИП, есть ряд требований :

1. Возраст от 18 лет.
2. Отсутствие признанного судом факта недееспособности по причине психических заболеваний или наркологической, алкогольной зависимости.
3. Российское гражданство.
4. Отсутствие ограничения на частный бизнес.

Как видно, наличие трудовых обязательств в отношении работодателя не является препятствием для оформления ИП.

И всё же для работающих граждан есть ограничения в возможности ведения предпринимательской деятельности. Связанны они с особенностями профессии или должности. Так, заниматься бизнесом запрещено тем, кто состоит на службе у государства. К ним относятся:

Также быть ИП не имеют права адвокаты и нотариусы.

Ограничения связаны с желанием оградить сотрудников от ненужной занятости . Люди, наделенные определенными полномочиями, находящиеся на обеспечении государства и представляющие его интересы, не должны отвлекаться на предпринимательство. Иначе есть риск недостаточно качественного исполнения своих обязанностей.

Кроме того, одновременное присутствие в органах власти и наличие собственного бизнеса могут сподвигнуть на лоббирование частных интересов, что является нарушением закона.

Ограничения действуют и в случае, когда работающее лицо собирается стать предпринимателем, а также и в обратной ситуации: до снятия с учета ИП невозможно устроиться на определенные должности.

Может ли стать ИП работник бюджетного или государственного учреждения

Не всегда факт трудоустройства в муниципальном образовании или госпредприятии предполагает статус госслужащего . В таких организациях есть разделение на собственно госслужащих, имеющих чин, проходящих соответствующую аттестацию, и наемных рабочих. Отнесение к той или иной категории фиксируется в трудовом договоре.

Список должностей, которые по умолчанию имеют особый статус, издается Указом президента, и некоторые частные случаи могут быть прописаны в региональных нормативных документах. Поэтому, чтобы точно понять, имеет ли занимая должность отношение к госслужбе, необходимо напрямую выяснить это у работодателя во избежание дальнейших проблем.

Так, к примеру, учитель вправе вести частную деятельность в виде репетиторства, а главный врач не частной клиники ограничен в возможности какого-либо предпринимательства, так как в своем лице представляет государство по вопросам здравоохранения на уровне конкретного учреждения.

Влияние индивидуального предпринимательства на трудовые отношения

С точки зрения законодательства никаких сложностей в ведении частного бизнеса при официальном трудоустройстве возникнуть не должно. Но как сложатся отношения конкретного работника и его работодателя зависит только от них самих.

Если на работе невелика загрузка, и есть возможность уделять достаточно времени предпринимательству без ущерба исполнению обязанностей наемного работника, совмещать свое дело и официальную работу возможно.

В каких случаях оформление необходимо

Нередко дополнительный заработок остается незарегистрированным и продолжает быть просто увлечением с периодическим доходом. Официальное оформление целесообразно, только если оправданы затраты материальных средств, времени и сил. Но есть случаи, когда без регистрации работать не представляется возможным:

1. Для осуществления деятельности обязательно наличие патента или лицензии (только юридические лица имеют право на получение).
2. Для проведения платежей с помощью банковских переводов через , по терминалу, с предоставлением чека.
3. Для привлечения клиентов невозможно обойтись без активной рекламы, в том числе в СМИ.

В любом случае ведение бизнеса в рамках законодательства Российской Федерации подлежит обязательной регистрации. А стоит ли оформлять ИП лицу, имеющему официальную работу, зависит в первую очередь от того, принесет ли это реальный доход в итоге.

Особенности работы по совместительству есть в данном видео.

Главная » Процессуальное право » Может ли сам ИП быть у себя директором? Ип как работник ооо.