Должна ли организация ООО на УСН доходы минус расходы, торгующая оптом колбасными изделиями, с 01.07.17 указывать в кассовом чеке наименование товаров, цену, количество, стоимость (требование 54-ФЗ, п.4.7) или до 01.02.21 это не обязательно.

Однозначного ответа я не нашел - в 290-ФЗ говорится об отсрочке для предпринимателей на спецрежимах, в других источниках с разъяснением требований закона 54-ФЗ написано, что для МАЛОГО БИЗНЕСА (ЕНВД, Патент, УСН) разрешено использовать ККТ без учета номенклатуры товаров до 01.02.21. И если все-таки должна, то обязательно ли печатать в чеке номенклатуру в соответствии с позициями накладной на отгрузку, или достаточно указать обобщенно, скажем, "Колбасные изделия" и сумму? Есть ли где-нибудь разъяснения, как поступать, если накладная оплачивается частично, и точно под сумму оплаты просто невозможно подобрать определенные позиции накладной, или вносится предоплата под заявки, которые будут формироваться через несколько дней после оплаты, и на момент внесения в кассу денег еще не известно, что конкретно в эти заявки попадет?

Да, должна указывать.

Наименование товара, работ или услуг и их количество – обязательный реквизит чека.

пункта 17 пункта 1 статьи 4.7 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ.

Безопаснее писать название, которое определил производитель. Оно должно соответствовать стандартам РФ и классификаторам технико-экономической информации. Онлайн-ККТ можно подключить к компьютеру или записать в ее память необходимые данные по коду или штрихкоду товара, работы или услуги.

То есть указать обобщенно «Колбасные изделия» нельзя.

Когда получаете аванс, в чеке укажите цену товара и сумму предоплаты. Разницу между ними укажите как постоплату. Наименование и количество не указывайте.

Реквизит «признак способа расчета» зависит от того, можно определить услугу, за которую внесен аванс, или нет. Если определили, ставьте признак – частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета. Если невозможно определить, за что предоплата, то укажите «признак способа расчета» – аванс. Форматы фискальных документов и реквизиты, которые позволят определить признак расчетов по предоплате, авансам и кредитам, еще не утвердили. Это следует из и частных разъяснений сотрудников ФНС России.

Елены Поповой,

Нужно ли пробивать чек ККТ, получая от покупателей авансы за товары (работы, услуги) наличными

Да, нужно. Кроме тех ситуаций, конечно же, когда ККТ можно вовсе не применять.

Как правило, при расчетах наличными за товары (работы, услуги) применять ККТ обязательно. Отказаться от ККТ можно только в строго установленных случаях . Они приведены в Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ и статье 7 Закона от 3 июля 2016 № 290-ФЗ.

Если аванс получили по деятельности, по которой применять ККТ не обязательно, и соблюдены все необходимые условия, то выдавать кассовый чек не обязательно. Во всех остальных случаях применяйте ККТ. Это следует из , пункта 1 статьи 1.2 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ. Аналогичная точка зрения отражена в письме Минфина России от 8 декабря 2005 № 03-01-20/5-231 ипостановлении Президиума ВАС РФ от 21 марта 2006 № 13854/05 .

Когда получаете аванс, в чеке укажите цену товара и сумму предоплаты. Разницу между ними укажите как постоплату. Реквизит «признак способа расчета» зависит от того, можно определить услугу, за которую внесен аванс, или нет. Если определили, ставьте признак – частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета. Если невозможно определить, за что предоплата, то укажите «признак способа расчета» – аванс. Форматы фискальных документов и реквизиты, которые позволят определить признак расчетов по предоплате, авансам и кредитам, еще не утвердили. Это следует из письма ФНС России от 11 ноября 2016 № АС-4-20/21345 и частных разъяснений сотрудников ФНС России.*

Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

17. Для индивидуальных предпринимателей, являющихся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, а также индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности* при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации , за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами, абзац девятый пункта 1 статьи 4.7 Федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" (в редакции настоящего Федерального закона) в отношении указания на кассовом чеке и бланке строгой отчетности наименования товара (работы, услуги) и их количества применяется с 1 февраля 2021 года.*

Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»

Статья 4.7. Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности

1. Кассовый чек и бланк строгой отчетности содержат, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, следующие обязательные реквизиты:*
наименование документа;
порядковый номер за смену;
дата, время и место (адрес) осуществления расчета (при расчете в зданиях и помещениях - адрес здания и помещения с почтовым индексом, при расчете в транспортных средствах - наименование и номер транспортного средства, адрес организации либо адрес регистрации индивидуального предпринимателя, при расчете в сети "Интернет" - адрес сайта пользователя);
наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя - пользователя;
идентификационный номер налогоплательщика пользователя;
применяемая при расчете система налогообложения;
признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) - приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, - возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) - расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, - возврат расхода);
наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость);*

Срочные консультации по работе с онлайн-кассами

Как писать название товара в чеке

- Используем в работе онлайн-кассы. Обязательный реквизит чека, который пробивают новые аппараты, - это наименование товара. Как правильно писать наименование?

- Безопаснее писать название, которое определил производитель. В статье 4.7 закона № 54-ФЗ перечислены обязательные реквизиты кассового чека. Среди них есть наименование товара, то есть название, которое позволяет отличить товар от любого другого. Оно должно соответствовать стандартам РФ и классификаторам технико-экономической информации. А если товар импортный - международным или национальным стандартам.*

Из ситуации

Елены Поповой, государственного советника налоговой службы РФ I ранга

Должна ли организация на упрощенке указывать в онлайн-чеке наименование товаров, работ или услуг и их количество

Да, должна. Наименование товара, работ или услуг и их количество – обязательный реквизит чека.

Послабление только для предпринимателей на спецрежимах. До 1 февраля 2021 года они могут не указывать в чеке наименование товаров, работ или услуг и их количество, если не торгуют подакцизными товарами. Это следует из пункта 17 статьи 7 Закона от 3 июля 2016 № 290-ФЗ и пункта 1 статьи 4.7 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ.*

На практике онлайн-ККТ можно подключить к компьютеру или записать в ее память необходимые данные по коду или штрихкоду товара, работы или услуги.

Отвечает Владислав Волков,

заместитель начальника Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России

«Инспекторы сравнят доходы физлиц в 6-НДФЛ с суммой выплат в расчете по страховым взносам. Такое контрольное соотношение инспекторы станут применять с отчетности за I квартал. Все контрольные соотношения для проверки 6-НДФЛ приведены в . Инструкцию и образцы заполнения 6-НДФЛ за I квартал смотрите в рекомендации.»

• Скачайте формы

Разобрались кто же может не печатать, а соответственно и не передавать, наименование товара (услуги) на чеке согласно изменениям в 54-ФЗ.

Итак.
До 1 февраля 2021 года могут не печатать и не передавать номенклатуру товаров (услуг) индивидуальные предприниматели (и только ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛИ) которые:

1. Используют один из спец режимов (УСН, ЕНВД, патентная система)

2. Продают товары, оказывают услуги указанные в пункте 2 статьи 346.26 НК РФ.
А именно:

1) оказание бытовых услуг. Коды видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности и коды услуг в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам, определяются Правительством Российской Федерации;

2) оказание ветеринарных услуг ;

3) оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;

4) оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок);

5) оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;

6) розничная торговл я , осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли. Для целей настоящей главы розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;

8) оказание услуг общественного питания , осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания. Для целей настоящей главы оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;

9) оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей ;

10) распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;

11) размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств;

12) оказание услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь

Вопрос №1: ООО работает на ЕНВД – розничная торговля медикаментами. Имеет ли право это ООО работать без применения ККТ до 01.07.2018?

Ответ: Статья 7 пункт 7 290-ФЗ: «Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года».

Проще говоря, в законе есть пометка «для отдельных видов деятельности», поэтому ответ на этот вопрос лучше уточнить в налоговой.

Вопрос №2: При оказании автоуслуг на ЕНВД юридическим лицам нужно применять ККТ или БСО?

Ответ: Для услуг всегда применяется БСО, для товаров всегда кассовый чек. Оба документа выбиваются при помощи ККТ.

Готовое решение для 54-ФЗ

Вопрос №3: Массажный салон на УСН (доходы минус расходы), обязательно ли использовать ККТ и с какой даты?

Ответ: Обязательно применять контрольно-кассовую технику всем организация и ИП, ведущим взаиморасчёты с населением наличными средствами или банковскими картами за товары или услуги. Применять кассы необходимо с 1 июля 2017 года. Исключения указаны в первом вопросе.

Вопрос №4: С 01.03.2017 г. открываем магазин на ЕНВД, с какой даты необходимо использовать ККТ?

Ответ: см.вопрос №1.

Вопрос №5: Действующее ЭКЛЗ заканчивается 1 марта, касса на ЕНВД, как лучше поступить в данный момент?

Ответы: Как лучше никто не ответит, это личное дело каждого. Зарегистрировать кассу с ЭКЛЗ после 1 февраля 2017 года нельзя, поэтому, либо нужно до 1 февраля ставить ЭКЛЗ, регистрировать кассу и работать по старому режиму, либо дожидаться окончания ЭКЛЗ и работать по новому порядку.

Вопрос №6: Нужно ли индивидуальному предпринимателю, занимающемуся физкультурно-оздоровительной деятельностью (на УСН 6%) ставить кассу по 54-фз до 1 февраля 2017 г.? Оборот до миллиона в год. Раньше работали на бланках строгой отчетности. На данный момент кассы нет.

Ответы: Бланк строгой отчётности по новому закону приравнивается к кассовому чеку, только используется не для товаров, а для услуг, но пробиваться будет при помощи ККТ. Далее см.вопрос №1.

Вопрос №7: Индивидуальный предприниматель на УСН (оказывает только услуги парикмахерские) до какого числа может применять старые ККТ?

Вопрос №8: Если оказываем услуги населению и выдаем БСО, то ККТ нужно применять с какой даты?

Ответ: С какой даты применять ККТ зависит от системы налогообложения и от того, организация вы или ИП. См. вопрос №1

Вопрос №9: Организация оказывает услуги хостинга. Прямого взаимодействия с клиентами нет. Платежи через электронные кошельки, Яндекс.Деньги, банковские карты удаленно и т.п. платежные системы. Раньше ККТ не применяли. С какого числа обязаны применять ККТ? И обязаны ли именно мы предоставлять чек или кассовый чек выдает платежная система?

Ответ: Данный вопрос лучше в налоговой уточнить. По последним данным, система такой работы ещё прорабатывается.

Вопрос №10: Как можно будет отслеживать данные, которые будут переданы в налоговую?

Ответ: Данные, которые передаются в налоговую можно отслеживать в личном кабинете на портале ФНС и в личном кабинете пользователя услуги ОФД. Контроль идёт на всех этапах как со стороны пользователя, так и со стороны покупателя.

Вопрос №11: Имеют ли право в ФНС отказывать до 01.02.17 г. в замене ЭКЛЗ, если замена не плановая (срок действия ЭКЛЗ до 01.04.17 г.)?

Ответ: Не имеют, до 1 февраля 2017 года можно поставить ЭКЛЗ и работать по старому порядку.

Вопрос №12: В чеке обязательно печатать сумму по каждой позиции отдельно или можно общей суммой все пробить?

Ответ: В чеке обязательно указывать суммы по каждой позиции.

Вопрос №13: ООО на ЕНВД (аптека) + УСН доходы (медицинские услуги населению). Когда мы должны перейти на онлайн кассы? С 01.07.2017 или с 01.07.2018?

Ответ: см.вопрос №1,3

Вопрос №14: Интересно по поводу наименования товара в чеке, если номенклатура огромная и например позиций 15 в чеке?

Ответ: Номенклатура – обязательный реквизит чека по новому порядку. Единого номенклатурного реестра пока нет, так что как записывать товар в номенклатурную базу пока остаётся вашей задачей. Но все чеки поступят в налоговую, и там могут возникнуть вопросы.
Ограничения по длине и количеству позиций у кассового чека нет.

Вопрос №15: Выдача бумажного чека останется обязательной с 01.07.17 г.?

Ответ: Останется обязательной, отправка электронного чека по желанию покупателя.

Вопрос №16: Какие штрафные санкции будут, если не успеем перейти на новые ККТ?

Ответ: Для ответа на вопрос обратимся к закону:
«2. Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц – от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей.»;

«3. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 настоящей статьи, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, – влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц - административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.»

«4. Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения – влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц – предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.»

Вопрос №17: Что заменит Z-отчет, нужно ли печатать на бумажном носителе новый отчет? Нужно ли будет заполнять справки КМ-6, КМ-7, КМ-3, книгу кассира?

Ответ: Z-отчет не будет заменён. Сопутствующие документы предполагается отменить, вся работа кассира должна сводиться к работе с ККТ.

Вопрос №18: Если ИП арендует помещение, но деятельность временно не ведется. Кассу планируем покупать к лету к моменту начала деятельности. Могут ли оштрафовать за отсутствие кассы?

Ответ: До лета время есть. Если вы на данный момент кассу по закону не используете и не обязаны, у вас отсрочка должна быть до 2018 года.

Вопрос №19: Если ИП совмещает ОСНО и ЕНВД, чеки пробиваются на одном ККМ. Какая система налогообложения будет печататься в чеке. Новые ККМ имеют возможность отражать деньги по разным системам налогообложения?

Ответ: В одном чеке может быть указана лишь одна система налогообложения.

Вопрос №20: Про ставку НДС в чеках, если 18%, понятно, что будет прописано, а если без НДС, как это должно быть указано в чеке? НДС-0,00 или Без НДС (прописано словами)?

Ответ: Без НДС, но об этом вам заботиться не нужно, вы не будете вводить это вручную, всё автоматизировано.

Вопрос №21: ООО на УСН, вид деятельности - сдача в аренду собственного имущества, а также аренда парковочных мест на улице. Вопрос: если физ. лица и юр. лица платят за эти услуги налично, нужна касса?

Ответ: см.вопрос №3.

Вопрос №22: Обязательно ли включать кассовый аппарат каждый день? Операций по кассе за день не было.

Ответ: Не обязательно.

Вопрос №23: Организациям, использующим УСН нужно подключиться к онлайн кассам до 1 июля 2017года?

Ответ: см.вопрос №3,1.

Вопрос №24: На второй год использования новой кассы нужно оплатить только замену ФН или замену ФН и за обслуживание в ОФД?

Ответ: Обслуживание у ОФД также оплачивается ежегодно.

Вопрос №25: Как пробивать предоплату или частичную оплату расходной накладной(опт)? Какие наименования и суммы отправлять в ККТ?

Ответ:

Вопрос №26: Каким образом пономенклатурно отражать оплату, если это постоплата и не на полную сумму отгрузки?

Ответ: Планируется, что данные функции будут в торговом программном обеспечении.

Вопрос №27: ООО занимается продажами на рынках и в палатках, добавляется еще продажа ч/з интернет магазин. Как быть с кассовой техникой? Нужно устанавливать? С какой даты?

Ответ: Статья 2 пункт 2 290-ФЗ: «Организации и индивидуальные предприниматели с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг:

Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;

Если ваш вид деятельности попадает под данную статью, то на рынках можно будет не применять ККТ.

По вопросу интернет-магазина см.вопрос №3,1

Вопрос №28: ИП совмещает УСН и ЕНВД. Можно ли не применять до 01.07.2018 года ККМ по рознице ЕНВД?

Ответ: Можно, см.вопрос №1

Вопрос №29: Как выглядит новый накопитель? Есть ли конкретный производитель? Где брать этот накопитель и как его ставить в старую кассу? Или как выглядит новая касса с накопителем?

Ответ: Как выглядит см. на картинке. Подробности можно посмотреть в интернете, всё о фискальном накопителе можно узнать в реестре ФН на сайте федеральной налоговой службы, производитель там же написан.
купить можно как у производителя, так и у распространителей. ЗАО «Калуга Астрал» официально распространяет ФН-1 через свою партнёрскую сеть по стране. Cтавить фискальный накопитель так же, как и ЭКЛЗ, поскольку внешне данные устройства почти не отличаются. Внешне касса с ФН никак не отличается от кассы без него, так как он подключается внутрь корпуса.

Вопрос №30: ИП на УСН оказывает услуги по ремонту окон ПВХ, работаем по БСО пока ККТ не нужно, но если попутно начнем продавать жалюзи нужно ли тогда применять ККТ, если нет офиса?

Ответ: см.вопрос №1,3

Вопрос №31: ИП на УСН (услуги маникюра физ. лицам) сейчас применяет старые ККТ с ЭКЛЗ, имеем ли мы право с 01.07.17 г. не применять онлайн-кассы, а перейти на БСО до 01.07.18 г.?

Ответ: Если в данный момент по закону вам по виду деятельности и системе налогообложения позволено не применять кассу, то лучше снять её с учёта до 1 февраля, тогда до 2018 года вы будете не обязаны применять ККТ. Если до 1 февраля она будет на учёте, придётся её применять по новому порядку.

Вопрос №32: Интернет-сайт, оплата через платежную систему на сайте карточкой (ввод информации с карточки на сайте) на расчетный счет нам приходит сумма за весь день через 1-3 дня. Кассы никогда не было, попадаем ли мы? И второй способ оплаты - наличными при получении курьерской службе. Курьеры в договоре прописано обязаны принять деньги за наши заказы с применением ККТ. Нам, как непосредственно продавцам - что-то надо? Например, на сайте написать, что чек будет от курьерской службы? кассовых аппаратов никогда не было.

Ответ: Чек должен выдаваться в момент расчёта. Если платят через платёжную систему, должен отправляться электронный чек по желанию клиента, в налоговую - обязательно. Если расчёт с курьером при получении, то курьер выбивает чек в момент принятия денежных средств. Также см. вопрос №1,3

Вопрос №33: Продажу товаров, работ (услуг) производим населению и юр. лицам, будет ли разница в чеках?

Ответ: При расчёте между расчётными счетами юр. Лиц ККТ не применяется, только при расчётах с физ. лицами

Вопрос №34: Можно ли модернизировать старую, или придется покупать новую контрольно-кассовую технику (ККТ)?

Ответ: На сайте ФНС (nalog.ru) можно найти реестр контрольно-кассовой техники, любую из моделей в реестре можно модернизировать. Если модели нет в реестре, придётся покупать новую.

Вопрос №35: Сколько стоит новая ККТ?

Ответ: На вопрос нельзя ответить однозначно, различные модели различных производителей и стоят по-разному. Самые простые модели стоят около 17 т.р., есть и более сложные: со своим экраном, буквенной клавиатурой и встроенным кассовым программным обеспечением - такие стоят намного дороже. Модели кассовых аппаратов.

Вопрос №36: Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?

Ответ: 24 октября 2016 года на заседании правительства рассмотрен и одобрен законопроект, посвящённый налоговым вычетам для организаций, переходящих на новый порядок применения контрольно-кассовой техники.

Законопроектом предлагается ввести налоговые вычеты в размере 18 тыс. рублей на одну единицу контрольно-кассовой техники в части произведённых расходов в связи с приобретением контрольно-кассовой техники, обеспечивающей передачу фискальных данных в налоговые органы индивидуальными предпринимателями, применяющими специальные налоговые режимы, деятельность которых ранее не требовала применения такой техники.

Вопрос №37: Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто будет обслуживать онлайн-кассы?

Ответ: По новому закону договор с ЦТО становится не обязательным.

Вопрос №38: Будет ли в новых кассах использоваться ЭКЛЗ и фискальная память?

Ответ: ЭКЛЗ применяться не будет, по новому порядку он заменяется фискальным накопителем (ФН). Это небольшое устройство, выглядит примерно, как ЭКЛЗ, оно содержит в себе криптографическую систему и подключается под корпус контрольно-кассовой техники. Его назначение – накапливать, шифровать и отправлять чеки на сервер оператора фискальных данных (ОФД).

Вопрос №38: Придется ли менять фискальный накопитель (ФН) и как часто?

Ответ: ФН применять придётся, по закону сроки действия фискального признака в ФН могут быть 13 и 36 месяцев (последнее для сферы услуг, плательщиков ЕНВД и ПСН, торговых автоматов). По окончанию срока действия ФН нужно будет заменить.

Вопрос №39: Почему нельзя настроить передачу данных в ОФД сразу из кассовой программы, минуя фискальный регистратор?

Ответ: По закону все предприниматели, ведущие расчёты с населением наличными средствами или банковскими картами обязаны применять ККТ.

Вопрос №40: Остается ли обязательным техобслуживание касс старого образца?

Ответ: С 1 февраля 2017 года зарегистрировать кассу по старому порядку будет невозможно. Те кассы, которые были зарегистрированы до этой даты, будут обслуживаться либо до окончания срока действия ЭКЛЗ либо до 1 июля 2017 года. С этого момента будут применяться только новые ККТ.

Вопрос №41: Где можно найти утвержденный реестр операторов фискальных данных (ОФД), к какому из них подключиться?

Ответ: Реестр ОФД можно найти на официальном сайте ФНС (nalog.ru) в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники», как и все остальные реестры, которые появились после подписания поправке к 54-ФЗ. Право выбора к какому ОФД подключиться остаётся за пользователем ККТ.

Вопрос №42: Стоимость услуг ОФД будет фиксированной, или каждый оператор установит ее сам?

Ответ: Каждый ОФД может установить свою цену услуг. Мы предлагаем услугу ОФД для одного экземпляра ККТ за 3000р/год.

Вопрос №43: Нужна ли новая КЭП (квалифицированная электронная подпись), если у меня уже есть КЭП для ЕГАИС и отчетности?

Ответ: КЭП нужна только для регистрации ККТ в личном кабинете ФНС. Сертификат КЭП, который используется для сдачи электронной отчётности, подойдёт для этой цели. Подпись для ЕГАИС не подходит.

Вопрос №44: У нас в городе постоянные перебои с интернетом. Кто будет нести ответственность, если ККМ не передаст данные в налоговую из-за низкого качества связи?

Ответ: В законе прописано, что ФН может работать 30 дней без получения подтверждения от ОФД. Это значит, что даже если у Вас связь появляется раз в месяц, все чеки будут переданы и получены подтверждения от ОФД и вы не нарушите условия закона. При отсутствии связи на кассе ФН накапливает документы с пометкой «Непереданные», при восстановлении связи все данные документы будут переданы автоматически.

Если же вы не восстановили связь за 30 дней с момента первого неполучения подтверждения, ФН блокируется, ККТ далее работать не будет. Вся ответственность за восстановление связи лежит на пользователе ККТ.

Вопрос №45: В каких населенных пунктах закон позволяет работать без подключения контрольно-кассовой техники к интернету?

Вопрос №46: Как можно узнать, что касса передала чек в налоговую?

Ответ: Скорее наоборот, можно узнать, что не передала. Для этого необходимо снять на кассе отчёт о состоянии расчётов, в нём будет указано количество непереданных документов. Также данная информация отображается в отчёте о закрытии смены.

Вопрос №47: Электронный чек полностью заменит бумажный?

Ответ: На данный момент нет. До 2018 года электронный чек отправляется покупателю только по его желанию. Бумажный чек выдавать обязательно.

Вопрос №48: Изменится ли процедура возврата оплаченного товара или возврата средств за услуги?

Ответ: Не изменится, но все данные будут фиксироваться в ФН и на сервере ОФД и передаваться в ФНС.

Вопрос №49: Касса зарегистрирована только на выдачу денег, нужно ли ее регистрировать по новому формату?

Ответ: При любом виде деятельности, когда ведутся взаиморасчёты с населением наличными средствами или банковской картой, необходимо использовать ККТ по новому порядку.

Вопрос №50: У нас большая номенклатура (длинная), можно ли в чеке ее сокращать? Если да, то как?

Ответ: В будущем планируется единый реестр номенклатуры. Пока его нет регламента нет тоже. Но номенклатура вида "товар1" это точно нарушение. Сокращение пока приемлемо.

Вопрос №51: В законе прописано что старый аппарат нужно утилизировать, что понимается под утилизацией?

Ответ: В законе прописано, что необходимо использовать ККТ, удовлетворяющую требованиям нового порядка. Для этого необходимо либо доработать старую ККТ если это возможно, либо приобрести новую. Не видел в законе ничего об обязательной утилизации. Попросите предоставить ссылку на закон. Скорее имелось ввиду то, что если ККТ доработать до применения по новому порядку невозможно, это уже абсолютно бесполезный предмет и использовать ее больше не представится шанса, остаётся только утилизировать. Если в законе не прописан регламент утилизации, то можно делать с ней всё, что угодно.

Вопрос №52: А ИП, который сдает свое помещение в найм, освобождается от применения ККТ совсем?

Ответ: При любом виде деятельности, при котором ведутся взаиморасчёты с населением наличными средствами или банковской картой, необходимо применять ККТ по новому порядку. Все варианты неприменения можно прочитать в 290-ФЗ в статье 2 "Особенности применения контрольно-кассовой техники".

Вопрос №53: Если у нас филиалы, сколько нужно КЭП?

Ответ: Сертификат КЭП необходим для входа в личный кабинет и регистрации техники. Сертификат КЭП выдаётся на организацию. Если филиал это отдельная организация (другой ИНН), нужен второй сертификат. Если имеется ввиду обособленное подразделение (тот же ИНН, другой КПП), то второй сертификат не нужен.

Вопрос №54: ИП работает на УСН розничная торговля товарами и на ЕНВД бытовые услуги, с 1 июля 2017г. должны применять новый порядок применения ККТ, книги кассира-операциониста обязаны и дальше вести? Кассовую книгу ИП не ведёт и далее тоже может не вести?

Ответ: Ведение всех книг кассира упраздняется (остаётся по желанию организации).

Вопрос №55: А если ИП плательщик ЕНВД по розничной торговле пива и сигарет? Срок установки ККМ все равно с 01.02.2017г.?

Ответ: Тут необходимо принимать во внимание 171-ФЗ, пиво и другие алкогольные и акцизные товары придётся продавать с ККТ по новому порядку с 31 марта 2017. По 290-ФЗ на ЕНВД можно не использовать ККТ до 2018 года. Это коллизия в законах. Так как условия одного закона не отменяют условия второго, для продажи пива придётся ставить ККТ до 31 марта 2017 года.

Вопрос №56: ООО на УСНО и применяет БСО. Его действия с 01.02.2017г. по отношению 54-ФЗ.

Ответ: Федеральным законом предусматривается расширение реквизитов для бланков строгой отчетности, а также их формирование контрольно-кассовой техникой согласно статье 1.1 Федерального закона № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа». В настоящий момент на сайте regulation.gov.ru размещен проект приказа ФНС России «Об утверждении форматов фискальных документов» в котором поименован перечень необходимых реквизитов для бланков строгой отчетности. Такие изменения будут обязательны с 1 июля 2018 года. При этом ряд услуг освобожден от обязательного применения кассовой техники.

Вопрос №57: Налоговый вычет на ккт в размере 18000, это занижать налог по УСН и по ЕНВД или на 18000 снизить налог.базу?

Не нашлось таких подробностей, формулировка в законопроекте "налоговый вычет".

При введении онлайн касс кассовый чек будет более информативным.

Обязательные реквизиты на кассовом чеке и БСО

Закон не устанавливает единой, унифицированной формы кассового чека для всех продавцов. Поэтому кассовый чек, полученный в гипермаркете, очень сильно отличается от кассового чека, который вам выдадут на автозаправке или при оплате квитанций за коммунальные услуги.

Но и общее у этих чеков, конечно, есть. Они все содержат некоторые обязательные реквизиты. Сегодня этих обязательных реквизитов не так много. Но при введении он-лайн касс чек будет более информативным.

Посмотрим, что предусматривает статья 4.7. Закона № 54-ФЗ в качестве обязательных реквизитов. С 1 февраля 2017 года кассовый чек должен включать следующую информацию:

* Эти сведения могут не указываться в чеке или БСО, если продавец находится в местности, удаленной от сетей связи. Перечень таких местностей будет утверждать федеральный орган исполнительной власти.

В статье мы говорили о чеках и БСО, которые будут выдавать сами продавцы и поставщики услуг. Если оплату принимают платежные агенты и субагенты (посредники), то в чеках должны быть предусмотрены дополнительные реквизиты: размер вознаграждения агента, а также номера телефонов агента, оператора по приему платежей и поставщика. Зато можно не указывать ставку НДС.

В одной из прошлых статей мы рассматривали общие положения нового закона №54-ФЗ об онлайн-кассах, требования и правила, которые этот закон устанавливает. В этой статье поговорим про алгоритм работы в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0» для печати чеков на онлайн-кассах.

Законом предусмотрен определенный перечень обязательных реквизитов, которые должны быть указаны в чеке. Перечень можно найти в тексте самого закона. Среди обязательных – наименование реализуемой номенклатуры, количество, сумма и ставка НДС. Рассмотрим документы, из которых можно печатать чеки в соответствии с новыми правилами.
Традиционный документ, который используется в программах 1С для отражения кассовых операций поступления – «Приходный кассовый ордер». Найти его можно:

Также печать чеков осуществляется из документов «Расходный кассовый ордер», «Эквайринговая операция». В данной статье остановимся на отражении приходных операций, в частности, на оформлении документов поступления денежных средств.
Печать чека производится по кнопке:

Если вы продаете одну услугу или один товар покупателю,можно использовать приходный кассовый ордер. Рассмотрим его заполнение в этом случае.

При продаже одной услуги или товара на первой вкладке «Ордер» в разделах «Принято от» и «Основание», в необходимо указать фамилию, имя, отчество (или другую информацию, заменяющую эти данные) покупателя и наименование услуги или товара соответственно:

Обратите внимание, что в разделе «Принято от» можно указать как контрагента (с возможностью записи его в справочник контрагентов, если он постоянный покупатель), так и просто строковую запись (если это частное лицо).
В разделе «Основание» также в качестве основания можно выбрать договор (поле по умолчанию недоступно, так как при желании указать договор – необходимо сначала выбрать или создать контрагента) или же указать строковое основание, предварительно создав его в справочнике (удобно тем, что можно внести в список часто используемые услуги или товары):

Именно эти реквизиты и будут указаны в чеке.К сожалению, в таком ПКО нет возможности не указывать покупателя, так как при печати чека из этого документа в случае продажи одной услуги формируется строка типа: «Принято от … на основании…». Вместо точек указывается соответствующая информация из приведенных выше реквизитов.
С тем, как заполнять приходный кассовый ордер при продаже одной услуги или номенклатуры разобрались. А как быть, если один покупатель оплачивает сразу несколько позиций? Мы же помним, что по закону наименование каждой позиции должно быть указано в чеке.
Для этого в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0» существует два варианта:
1. Также используем документ «Приходный кассовый ордер», но изменяется его заполнение.
2. Используем другой документ, который называется «Чек ККМ».
Рассмотрим сначала заполнение приходного кассового ордера для печати чека с несколькими позициями. Для этого в документе имеется вкладка «Чек ККМ». На данной вкладке сначала заполняются реквизиты шапки:

Также здесь присутствует табличная часть «Список номенклатуры чека ККМ». Необходимо подобрать документ-основание, в котором как раз и перечислены продаваемые номенклатурные позиции. Компанией 1С установлены несколько типов документов, которые могут быть указаны в табличной части этой вкладки:

Отмечу, что документом-основанием тут является не документ-родитель, как это бывает при использовании стандартного механизма ввода на основании (поясню: ни из одного из возможных документов, приведенных на картинке выше, нельзя создать на основании документ «Приходный кассовый ордер»):

В этой табличной части указывается список документов, в которых могут быть перечислены продаваемые услуги или товары.
После того, как вы нашли в списке документов необходимый,нужно его выбрать. После выбора в табличной части заполняется реквизит «Документ-основание». Также в таблице имеется еще одно поле – «Признак способа расчета». Его значение устанавливаетсяпрограммой автоматически, в зависимости от вида подобранного документа:

Например, значение «Оплата кредита» означает постоплату, то есть услуги или товары были оказаны или доставлены, а оплата осуществляется сейчас. В случае же выбора документа типа «Счет на оплату» - признак устанавливается в значение «Предоплата полная», что тоже логично, так как счет на оплату выставляется обычно до выполнения работ или доставки товара.
Ниже, под табличной частью документов-оснований, имеется удобная кнопка, с помощью которой можно заполнить сумму приходного ордера, не заглядывая в сам документ:

Для того, чтобы воспользоваться этой кнопкой, документ нужно записать.
При нажатии на кнопку заполнится сумма документа на вкладке «Ордер»:

Далее необходимо заполнить документ всеми необходимыми данными (реквизиты бухгалтерской операции, расшифровка платежа) и провести.После выполнения всех действий появится возможность распечатать чек.
Также законом предусмотрено право покупателя получить чек или его копию на электронную почту и телефон. Данный функционал поддерживается в рассмотренном документе при условии настроенной передачи почтой или на номер телефона.Такая настройка осуществляется в разделе «Администрирование». После того, как настройка осуществлена, появляется возможность ввода электронной почты или номера телефона непосредственно в форме документа. Также программа позволяет настроить рассылку чеков по расписанию.
Мы рассмотрели заполнение документа «Приходный кассовый ордер» для двух вариантов работы. Но в использовании приходного кассового ордера есть несколько минусов:
1. Так как зачастую на кассовом аппарате работают люди, далекие от бухгалтерского учета, хотелось бы избежать при работе кассысоздания проводок, которые непосредственно влияют на учет.
2. И опять же – документ бухгалтерский, имеет несколько чисто бухгалтерских реквизитов, непонятных кассиру, поэтому его заполнение может занимать долгое время. При этом всегда нужно избегать копирования предыдущего документа, потому что при копировании велика вероятность не заметить и не перезаполнить важные реквизиты. А также в каждом приходном кассовом ордере есть реквизит «Касса ККМ», который очень важно заполнять правильно, чтобы не возникло проблем с печатью чека. Поэтому настоятельно рекомендую заполнять каждый новый документ с нуля или же максимально внимательно рассматривать каждый реквизит. Так как при работе кассы важна скорость, чем проще будет рабочий документ кассира – тем лучше.
3. В случае ошибки кассира и потребности аннулировать чек, провести изменения в бухгалтерском учете, если чек был распечатан из приходного кассового ордера, намного сложнее (процедура сторнирования операции длиннее и требует больше трудозатрат).
Поэтому, начиная с релиза 2.0.51, в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0» появился новый документ «Чек ККМ». Он прост в заполнении, является специальным инструментом для работы с фискальными регистраторами. Найти его можно:

Наряду с чеком ККМ появился противоположный документ – «Чек ККМ на возврат». Его используют, если необходимо отдать деньги клиенту в процессе возврата или гарантии:

В случае, если допущена ошибка в сумме чека, то для коррекции используется другой документ – «Кассовые чеки коррекции». Найти его можно:

Предусмотрена возможность сформировать документы «Кассовые чеки коррекции» двух видов:

И это верно, потому что корректировать можно чеки и на приход, и на расход.
Вернемся к документу «Чек ККМ». Форма документа простая, интуитивно понятная. В шапке документа нужно заполнить несколько обязательных реквизитов:

Ниже расположена табличная часть, в которой следует указывать номенклатурные позиции. Единственное нововведение – это то, что в табличной части номенклатурные позиции (услуги и товары) выбираются из справочника «Прейскурант»:

Это новый справочник, который необходимо заполнять элементами. Каждый элемент справочника «Прейскурант» будет ссылаться на элемент справочника «Номенклатура»:

После заполнения первой вкладки перейдем на вкладку «Оплата». На ней указываем необходимые реквизиты иобращаем внимание на кнопку «Заполнить», которая позволяет рассчитать общую сумму товаров и услуг с первой вкладки:

Также у документа имеется важный флажок - «Розничный покупатель».

При установленном флаге не требуется введение фамилии, имени, отчества покупателя. Если флаг снять, то появляются дополнительные реквизиты: контрагент и договор:

Появляется возможность выбирать контрагента и договор, которые потом будут распечатаны на чеке.
В целом, нюансов по заполнению больше нет, документ можно провести и напечатать чек. Данный документ не формирует никаких проводок и движений по регистрам. В конце кассового дня рекомендуется создавать единый документ «Приходный кассовый ордер» для всех поступлений.
В данной статье были рассмотрены два основных документа, предназначенных для печати чеков по приходным кассовым операциям в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0». В следующей статье я расскажу об алгоритме работы кассира при использовании онлайн-касс нового поколения.

Главная » Финансовое » Какая номенклатура товаров в онлайн-кассах? Узнайте когда Вам необходимо будет указывать наименование товара в кассовом чеке Название товара в чеке онлайн кассы.