Поиск по арбитражным судам. Обращение в высший арбитражный суд и картотека дел

Идентификационный номер налогоплательщика, для обозначения которого используется сокращение ИНН – это реквизит правоспособного лица в нашем государстве. ИНН необходим и юридическим, и физическим лицам.

Это связано с тем, что обязанность платить налоги далеко не всегда обусловлена предпринимательством и может возникнуть у любого лица. По этим причинам ИНН присваивают иностранным гражданам и организациям.

Присвоение ИНН не зависит от религиозных взглядов того или иного человека. Организация налоговой базы государства не препятствует свободе религии – такова позиция Европейского Суда по правам человека, высказанная им в решении ЕСПЧ от 03.12.2009 по делу «Скугар и другие (SkugarandOthers) против России» (жалоба N 40010/04). Этим решением жалоба на ИНН была признана явно необоснованной.

Присвоение ИНН проводится, опираясь на нормы ст. 84 НК РФ. Важно отметить, что в этой статье речь идет не о юридических лицах, а об организациях. Организация может и не обладать правами юридического лица, но ИНН будет присвоен установленном Минфином России в Приказе № 114Н от 15 ноября 2009 года.

Особенности постановки на налоговый учет и присвоения ИНН налогоплательщикам установлены также действующими риказами Минфина России:

• № 129Н от 21 октября 2010 года
• № 117Н от 30 сентября 2010 года
• № 85Н от 11 июля 2005 года
• № 55Н от 08 апреля 2005 года
• № САЭ-3-09/207 от 17 марта 2004 года.

Легкомысленное отношение к роли ИНН в предпринимательской работе, может привести к неприятным результатам, например, к судебным искам.

В арбитражной практике дела, которые непосредственно связаны с ИНН, встречаются нечасто. Тем не менее правильность указания ИНН, его наличие или отсутствие являются важным аргументом в спорах, которые рассматривают по существу арбитражные суды нашей страны.

Примером может послужить дело, окончательное постановление по которому было вынесено Высшим арбитражным судом России в 2011 году.

В документах, представленных предпринимателем в подтверждение хозяйственных операций для получения налоговых вычетов, содержались сведения о несуществующих юридических лицах.

Так как те ИНН контрагентов, которые указаны в представленных налогоплательщиком документах, в принципе не могли быть присвоены юридическому лицу (данные ИНН составлены без применения специального алгоритма). Такие документы не могут служить основанием для принятия налоговых вычетов по ЕСН.

Предприниматель действовал без должной степени осмотрительности и осторожности при выборе контрагентов и на стадии исполнения сделки, поскольку не произвел проверку их правоспособности.

Юридические лица

Юридические лица должны сами иметь ИНН, и требовать указания ИНН от контрагентов в бизнесе. Пренебрежение этим может стать причиной обвинения в неисполнении обязанностей по надлежащему ведению бухгалтерского учета и по уплате налогов.

Физические лица

Дела физических лиц в арбитраже рассматриваютс только тогда, когда речь идет о предпринимательстве. Здесь ИНН будет играть такую же важную роль, как и для юридических лиц.

Даже не занимаясь предпринимательством, физические лица должны иметь ИНН, так как они платят налоги. Например, с недвижимого имущества, в результате наследования имущества, с доходов, полученных от продажи собственности и по другим основаниям, указанным в налоговом законодательстве.

Поиск информации по судебным делам

Чтобы найти информацию по арбитражным делам, связанным с ИНН, разумно обратиться к ежедневно обновляемой справочно-правовой системе «КонсультантПлюс», которая доступна бесплатно в онлайн-режиме

В интернете поиск информации по судебным делам, связанным с ИНН, осуществляется так:

Поисковая система «Консультант Плюс» позволяет осуществлять поиск по одной из наиболее полных баз судебных решений, существующих в нашей стране. В поисковой строке для просмотра этой системы достаточно ввести «ИНН» и все арбитражные решения, относящиеся к этой теме, буду найдены за несколько секунд.

Отдельно можно посмотреть картотеки арбитражных судов по делам, связанным с ИНН, вынесенные в определенном регионе нашей страны. Например, если вопрос возник в связи с предпринимательской деятельностью в Москве, следует найти и внимательно изучить практику именно Арбитражного суда Московского округа.

Анализ арбитражных дел

Просто найти судебные решения и прочесть их – это далеко не все. Необходимо сравнить те ситуации, которые рассматривали арбитражные суды, с ситуацией сложившейся в конкретном случае, где нужно принять деловое решение.

Вопрос об ИНН часто попадает в поле зрения арбитражных судов тогда, когда ИНН контрагентов предпринимателя, фирмы или предприятия не был указан в счетах фактурах. В этом случае позиция судов однозначна: такие счета-фактуры не признаются законным основанием для вычета НДС.

Анализ арбитражных решений по ИНН показывает, что «забывчивость» предпринимателя в этом вопросе влечет за собой увеличение тех сумм, которые он должен государству в виде налогов. И судебное обжалование решений налоговых органов здесь не помогает — суды признают недоказанным существование оснований для налоговых вычетов у такого налогоплательщика.

Точное знание ИНН всех лиц, с которыми предприниматель или компания взаимодействует,важно не только для реализации прав на налоговые вычеты, но и при реализации права на судебную защиту.

Пояснить этот тезис можно, приведя следующий пример из арбитражной практики:

Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 05 июня 2015 № Ф05-6299/2015 по делу N А40-31676/14 решение арбитражного суда первой инстанции было отменено из-за того, что составляя исковое заявление, истец указал в нем ИНН ответчика, который отличался от ИНН ответчика, указанного в приложенных к иску документах – договоре и платежном поручении. Окружной арбитражный суд указал, что суд первой инстанции не исследовал вопрос о существовании организации, ИНН которой назван в исковом заявлении. Возможно, в исковом заявлении была допущена опечатка, но это вылилось в отмену решения суда первой инстанции, которое было вынесено в пользу истца.

Полезные советы:

• ИНН должен быть оформлен правильно: в нашей стране каждая организация и каждый человек должны иметь выданные налоговыми органами свидетельства об ИНН установленного образца. Отсутствие такого свидетельства серьезно затрудняет работу предпринимателя, а работа организации без него вовсе невозможна;
• Не вступайте в деловые отношения с теми, кто заявляет, что у них нет ИНН (даже если его нет по религиозным причинам, как в приведенном выше примере). Этот совет распространяется и на случаи найма работников: не нанимайте тех, у кого нет ИНН. Деловые отношения или прием на работу не имеющего ИНН лица приводят к серьезным проблемам с налоговыми органами;
• Будьте внимательны, указывая ИНН в документах . Указывайте и свой и чужой ИНН точно. Необходимо проверить точность указания ИНН тех, с кем вы вступаете в деловые отношения, по свидетельствам об ИНН или на официальном сайте ФНС России в онлайн-режиме.

Иногда необходимо проверять арбитражные дела некоторых лиц. Выясним, как осуществить их поиск по ИНН, когда это нужно, кому и для чего. Какие же сведения актуальны в 2019 году?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Все сделки в сфере предпринимательства должны совершаться при максимальной осмотрительности. Судя по судебно-арбитражной практике Российской Федерации, такое утверждение справедливо.

Ведь стоит быть уверенным в том, что сделка будет безопасной, и не возникнет никакой претензии со стороны налогового органа или правоохранительной инстанции.

Так что не удивительно, что все чаще контрагентов стали проверять на арбитраж.

Основные моменты

Сначала уточним, какие дела рассматривает арбитражный суд. Соберем общую информацию, что содержится в законодательных документах России.

Что это такое

Арбитражным судом называют постоянно действующую официальную государственную структуру, что осуществляет правосудие в отрасли предпринимательства и иного вида экономической деятельности.

В Российской Федерации такая инстанция рассматривает споры, что связаны с профессиональным участием в гражданском обороте, с предпринимательством и т. д.

Задачи арбитражных процедур прописаны в и ст. 5 Федерального закона об арбитражном суде России.

Перечислим несколько задач:

Теперь определим, что такое ИНН? Это обязательный номер плательщика налогов, который является одним из обязательных реквизитов лиц в РФ.

Такой номер присваивают как гражданам, так и юрлицам в соответствии со , что был принят правительством страны 15.11.2009 года.

Зачем может понадобиться просмотр дела

Компании проверяются по индивидуальному идентификационному номеру, чтобы юристы смогли предусмотреть и ограничить коммерческий риск предприятия.

Если будет выявлено сомнительное обстоятельство, руководитель юридического лица может отказаться от совершения сделки, и предотвратить предстоящие проблемы.

Обычно:

Как проверить арбитражные дела по ИНН

Государственные органы стараются упростить жизнь тем, что переносят свою информационную базу в сеть Интернет. Не являются исключением и арбитражные суды.

Каждое дело, что находится на стадии рассмотрения в арбитражном суде, есть в общей картотеке. Из нее вы можете получить необходимые сведения об участнике слушания и теме процесса.

Для этого необходимо заполнить некоторые поля на одном из проверенных ресурсов. К официальной картотеке арбитражных дел доступ свободен. А значит, необходимую информацию может узнать любое заинтересованное лицо.

Необходимые данные

Чтобы информация была предоставлена, вам нужно знать некоторые сведения. Это может быть:

• название, или участников дел;
• ФИО лица, что занималось рассмотрением дела;
• название судебной инстанции;
• номер дела;
• дата, когда дело зарегистрировано.

Рассмотрим подробнее, как осуществить просмотр арбитражных дел по ИНН. Все компании, которые регистрируются в федеральной налоговой службе , получают ИНН.

Это идентификатор предприятия. Такой номер нетрудно выяснить, если вы знаете название компании.

При этом могут быть использованы электронные порталы федеральной налоговой инстанции. Можно также подать заявление о получении выписки из .

Как только выясните ИНН, можете получить сведения о каждом материале, что был рассмотрен в арбитражном суде с участием данного предприятия.

Отслеживать арбитраж можно не одним способом. Поиск осуществляется:

• путем подачи запроса сведений из открытого источника;
• при подаче заявки в госучреждение уполномоченному лицу;
• направив заявку через специальные программы или сервисы.

Выписку из ЕГРЮЛ можно получить на сайте налоговой службы. А вот на портале Арбитражного суда содержатся сведения об участии компании в судебном разбирательстве.

Система при подаче запроса осуществит проверку контрагентом на предмет того, есть ли признаки компании-однодневки (учитывая информацию ФНС).

Будут также проанализированы сведения из госреестра ЕГРЮЛ, Росстата , картотеки дел арбитража, информационной базы ФССП .

Индикатором «Светофором» будут обозначены риски, которые возникнут при совершении сделки с предприятием.

Оптимальный вариант проверки партнера на арбитраж при наличии ИНН – использование сервиса «Проверка контрагента».

На главной страничке портала есть строчка, куда вписывают название фирмы, ее адрес, ОГРН и ИНН. При помощи данного сервиса:

Перечислим ресурсы, на которых можно просмотреть арбитражные дела контрагента:

Физическим лицам

Обычно компании и граждане выясняют такие сведения о физическом лице:

Дело физического лица может быть рассмотрено в арбитражном суде, если речь идет об ИП. Здесь ИНН так же важен, как и для юрлица.

Юридическим лицам (предприятия)

При заключении сделки компания берет ответственность за коммерческие и правовые риски. А значит, стоит их заранее предотвратить. Но как? Выше на этом мы уже останавливались.

Конечно же, нужна проверка контрагента. Если будут выявлены сомнительные обстоятельства, придется отказаться от сотрудничества.

Итак, для проверки предприятия на арбитраж нужно зайти на официальную страницу картотеки арбитражных дел . Проверка является бесплатной.

Все, что необходимо — на главной страничке вписать ИНН проверяемой фирмы. Есть также возможность проверки по ОГРН.

При поиске может быть получена сводка о том, есть ли исковые заявления по разным параметрам. Разновидности исков:

• гражданского типа;
• по вопросам признания несостоятельности предприятия;
• третейского плана;
• административного;
• публичного и т п.

Учитывая инстанцию:

• рассматривались судом первой инстанции;
• есть возможность подачи апелляции;
• кассация и др.

Будет предоставлено информацию о том, в качестве кого участвовала фирма. При проведении проверки по ИНН заявители могут получить кроме качественных обзоров арбитражного процесса еще и данные о:

• различных заявлениях;
• ходатайствах;
• иных материалах относительно судебного иска.

Информация предоставляется в течение нескольких минут. Есть также возможность испытания сервиса в демо-версии. Бесплатная проверка проводится одной компании. Временные возможности доступны в течение 24 часов.

Результаты придут за несколько секунд. Отличительная особенность сервиса по проверке контрагентов – можно объединять данные о фирме по 18 реестрам.

Видео: инструкция по проверки своих документов на сайте Арбитражного суда

После обновления информация сразу становится доступной на сайте. Если данные будут храниться в электронном формате, пользователи могут рассчитывать на дополнительные .

Дополнительно в сводку будут включены сведения:

• об уровне платежеспособности, с учетом баланса, что имеется и оборотных активов;
• о наличии долгового обязательства перед госструктурой;
• о том, законно ли осуществляется трудовая деятельность;
• какие государственные контракты заключались;
• проводились ли плановые и внеплановые проверки.

Если вам нужно воспользоваться сервисом однократно, то демо-версии будет достаточно для доступа к порталу.

Иначе (чтобы найти сведения о нескольких фирмах или с некоторой периодичностью) придется оформлять один из предлагаемых тарифов. Есть недостатки и преимущества проверок контрагента.

Основной минус – данные собираются и анализируются достаточно долго, так как сбор производится по нескольким каналам.

Нужно также запрашивать некоторые документы. Плюсы же мы описали выше. Это и возможность проверки платежеспособности, и минимизация рисков и т. д.

Любая сделка требует осмотрительности – доверяй, но проверяй. Судебно-арбитражная практика не раз доказывала справедливость этого утверждения.

Ведь именно осмотрительность нужна для того, чтобы гарантировать себе безопасность от претензий со стороны налоговой, или правоохранительных органов.

Особенно это касается вопросов, которые связаны с исключениями из расходов на прибыль, а также неприятием вычета суммы НДС, которую вы можете уплатить недобросовестному контрагенту.

Именно для этого и проводится так называемая «проверка на арбитраж». Благодаря ей можно не только избежать материальных потерь, но и избежать административного/уголовного преследования.

Прежде чем начать работать с тем или иным деловым партнером, заключить с ним договор о сотрудничестве – вы должны быть на сто процентов уверены в его порядочности, надежности, юридической правоспособности, а также способности отвечать по своим обязательствам.

Цель арбитражной проверки понятна: доверять свои материальные ценности, а также вступать в договорные отношения можно лишь с добросовестными контрагентами. Иначе можно не только получить значительные штрафы, но даже лишиться свободы.

Но прежде чем начать детальную проверку следует выяснить факт государственной регистрации вашего возможного контрагента. Это очень важно для подтверждения налоговых вычетов по НДС, а также для подтверждения расхода по налогу на прибыль.

Самое элементарное – сделать запрос учредительных и регистрационных документов: устава, свидетельств о госрегистрации и постановке на учет в налоговой. Недобросовестный контрагент, конечно, может подделать эти документы.

Впрочем, решение этой проблемы есть: обратиться непосредственно в налоговую по месту, где зарегистрирован ваш контрагент. Запросите выписку и ЕГРЮЛ по поводу факта его регистрации.

Арбитражная проверка онлайн

Вообще сегодня множество государственных структур сильно упрощают нам жизнь, перенося свои базы в Интернет.

Так, некоторая часть необходимой вам информации есть на сайте ФНС: egrul.nalog.ru/fns/ Просто проходим по ссылке и вводим данные организации, которую вы желаете проверить. К примеру, здесь можно выяснить место регистрации, а также ИНН.

Также следует проверить: не находится ли ваш контрагент в стадии банкротства. Сделать это можно с помощью сайтов газеты «Коммерсантъ» (kommersant.ru) и портала Федерального реестра сведений о банкротстве (fedresurs.ru).

На последнем вы также можете выяснить не находится ли ваш контрагент в реестре недобросовестных поставщиков. Если находится, то не рекомендуем вам с ним связываться.

Не менее важно выяснить круг полномочий и статус руководителя организации, с которой вы предполагаете работать. Ведь если вы заключаете договор с человеком, который не наделен нужными полномочиями – ваша сделка не несет юридических последствий и является фиктивной. Вас попросту обманывают.

Запросите копии документов: паспорта, доверенностей, протокола собрания учредителей о назначении, приказ о назначении и так далее. Будьте внимательны: обратите внимание на сроки, а также на сами полномочия.

Также постарайтесь получить бухгалтерский баланс организации. Конечно, вам могут отказать, но те же ОАО обязаны его публиковать. Это важно: вы же хотите быть уверены в платежеспособности вашего контрагента.

Как провести проверку на арбитраж

После вышеприведенных процедур уместно провести ту самую арбитражную проверку контрагента. Делается это очень просто. Используйте банк арбитражных дел, который существует на сайте федеральных арбитражных судов: Arbitr.Ru Также рекомендуем вам использовать картотеку арбитражных дел: Kad.Arbitr.Ru

Здесь вы можете узнать, в каких арбитражных тяжбах замешан (и замешан ли?) ваш контрагент. Такая проверка компании по арбитражу позволит вам не только составить достаточно полное и точное представление о том, с кем вы планируете работать, но и даст вам возможность предвидеть действия своих контрагентов в будущем.

Причем использование этой системы не потребует от вас никаких специальных знаний. Достаточно ввести в графе «Участник дела» наименование организации, ее ИНН/ОГРН и просто нажать кнопку «найти».

В итоге вы получите список дел, в которых участвует/участвовал ваш возможный контрагент. Также здесь будет информация о стадии судебного производства. Словом, не нужно вбивать в поисковиках « проверка контрагента арбитраж» – достаточно начать работать с вышеприведенными ресурсами.

Алгоритм

Итак, подведем итог. Как провести эффективную, но достаточно быструю проверку вашего контрагента? Просто следуйте этому алгоритму и вы сделаете это максимально быстро и качественно:

1. Заходим на сайт ФНС: egrul.nalog.ru Проверяем вашего контрагента по факту внесения его в реестр юр.лиц (здесь можно найти сведения о регистрации, ИНН и т.д.).
2. Сайт Арбитражных судов РФ: kad.arbitr.ru Здесь в специальных картотеках вы можете выяснить о том, замешан ли ваш возможный контрагент в тех или иных арбитражных разбирательствах.
3. Выясните с помощью сайтов: www.kommersant.ru и fedresurs.ru о том, не находится ли ваш будущий контрагент в стадии банкротства.
4. Зайдите в реестр недобросовестных поставщиков, который ведется Федеральной антимонопольной службой, и выясните: есть ли там ваш возможный контрагент.

Итогом подобной проверки становится полная картина о деятельности вашего контрагента. Вы узнаете, с кем вам предстоит работать, а, может быть, откажетесь от сотрудничества.

Главная » Преступления » Поиск по арбитражным судам. Обращение в высший арбитражный суд и картотека дел